Ухвала суду № 59973898, 08.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11331/16-к

Провадження № 1-кс/201/6903/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040650000044 від 27 липня 2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, буд. 18, кв. 4-4А, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2014-2015 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового законодавства України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Новабуд-Інвест» (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844) та ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 228 688,62 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що основним видом діяльності підприємства ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) є виробництво робочого одягу. У ході аналізу податкового кредиту підприємства ПП «ШФ Авітекс» по ланцюгу до кінцевого виробника, встановлено проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (ЄДРПОУ 39334514) з ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «Спецректорг» (код 39547003), ТОВ «Центрокомбуд» (код 39438568), ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код 39809157), ТОВ «Кординат» (код 39878901), ТОВ «Домус-Альянс» (код 39815354), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код 39849430) які мають ознаки «транзитності». У вказаних підприємств відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльностіВказана схема роботи має сумнівний характер та розроблена ПП «ШФ Авітекс» з метою ухилення від оподаткування та отримання податкової вигоди.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вищевказані підприємства ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844) та ТОВ "Новабуд Постач" (ЄДРПОУ 39334514) здійснювали свою діяльність в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується відповіддю інтернет-провайдера (встановлення місцезнаходження за ІР-адресою) та проведеними оперативно-розшуковими заходами.

Крім того, у ході виконання доручення співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська було встановлено, що на теперішній час ТОВ «Новабуд-Інвест» (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844) та ТОВ «Новабуд-Постач» (код 39334514) було перереєстровано до інших ДПІ на підставних осіб, але фактично документи та предмети фінансово-господарської діяльності знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Також встановлено, що на даний час ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292) має взаємовідносини з підприємством ТОВ «Нікатекс-Сервіс» (код 39334451), яке також зареєстроване та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин скоєного злочину службовими особами ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), з метою встановлення фактичних доходів та видатків ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (ЄДРПОУ 39334514), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, що підтверджують придбання товарів (робіт та послуг), його транспортування, зберігання та подальшу реалізацію на адресу підприємств контрагентів та фізичних осіб.

Встановлено, що первинна бухгалтерська документація ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд-Постач" (ЄДРПОУ 39334514), чорнові записи, комп'ютерна техніка, а також інші документи та предмети можуть перебувати за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Враховуючі дані та відомості, отримані в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32015040650000044, слідство приходить до висновку, що є достатні підстави вважати про знаходження первинних бухгалтерських документів ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд Постач" (ЄДРПОУ 39334514), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд-Постач" (ЄДРПОУ 39334514), чорнові записи, комп'ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також інші документи, предмети мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32015040650000044, необхідно провести обшук за адресою, а саме: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд-Постач" (ЄДРПОУ 39334514), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32015040650000044.

Згідно інформації, наданої з Реєстраційної служби управління юстиції (рішення щодо отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно), приміщення за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності громадянину ОСОБА_3, згідно свідоцтва про право власності на нерухоме майно, серія та номер НОМЕР_1, виданий 07.03.2013.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ПП «ШФ «Авітекс» (код 37005292), ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код 37832844), ТОВ "Новабуд-Постач" (код 39334514), та інших підприємств з ознаками «транзитності», «фіктивності» (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефони), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015040650000044 від 27.07.2014 року.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32015040650000044, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк