Ухвала суду № 59940490, 11.07.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.07.2016 Справа № 554/5382/16-к

554/5382/16-к

1-кс/554/5419/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.07.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Мартиненко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Мартиненко Ю.В. в рамках кримінального провадження №32016170000000019 від 23.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а:

08.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492)по взаємовідносинах з ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в'їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств, які перебувають у володінні ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492)за адресою: м.Дніпро, вул. Ленінградська, буд. 27.

З метою запобігання знищенню або псуванню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000019 від 23.06.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кашкан Логістик» (код ЄДРПОУ 36965823) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) протягом 2013-2015 років в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Август Плюс» (код 38742694), ТОВ «Адвентіс» (код 35275230), ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492), ТОВ «АТБ-Маркет» (код 30487219), Підприємство з 100% іноземних інвестиції «Білла-Україна» (код 25288083), ТОВ «Група Рітейлу України» (код 39143745), ДП «Фуршет Центр» (код 37910513), ТОВ «Еко» (код 32104254), ТОВ «Компанія «ВЕНТЕ» (код 38750134), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Радуга» (код 24151034), ДП «Рітейл Вест» (код 38733983), ДП «Рітейл Іст» (код 38903507), ДП «Рітейл Центр» (код 38734018), ПП «Сфера» (код 30344629) та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 372 726 грн. та податку на додану вартість на суму 250 772 грн., а всього на суму 623 498 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано Акт перевірки ГУ ДФС у Полтавській області №88/16-31-14-01-09/36965823 від 11.03.2016 «Про результати виїзної планової документальної перевірки ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014», яким підтверджується ненадходження до бюджету податків у сумі 623 498 грн.

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) протягом 2013-2015 років отримували послуги від ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492), у т.ч. інформаційні послуги, також послуги по зі стимулювання збуту товарів, послуги з підтримки документообігу без застосування електронної системи EDI, проте надані на адресу ТОВ «Кашкан Логістик» акти виконаних робіт не містять вартісних та кількісних показників щодо виконаних робіт, рекомендацій щодо вдосконалення роботи, та висновків, як надані послуги впливали на ведення господарської діяльності ТОВ «Кашкан Логістик».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492) по взаємовідносинах з ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в'їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств.

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, оскільки містять підписи службових осіб та працівників підприємства, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492) за адресою: м.Дніпро, вул. Ленінградська, буд. 27.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані документі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Мартиненко Ю.В., в рамках кримінального провадження №32016170000000019 від 23.06.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності, до копій документів ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492)по взаємовідносинах з ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в'їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств, які перебувають у володінні ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492) за адресою: м.Дніпро, вул. Ленінградська, буд. 27.

Зобов'язати ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492) надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Филю Роману Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Оверченку Сергію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Атанасову Денису Олеговичу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно