Ухвала суду № 59940488, 13.07.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.07.2016 Справа № 554/5382/16-к

554/5882/16-к

1-кс/554/5569/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.07.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Мартиненко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Мартиненко Ю.В. в рамках кримінального провадження №32016170000000019 від 23.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України про проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а:

13.07.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території, які використовує ТОВ «Кашкан Логістик», за адресою: АДРЕСА_1з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльностіТОВ «Кашкан Логістик»за період 2013-2016 років, у тому числі: договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в'їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки та інших носіїв інформації, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ПП «Август Плюс» (код 38742694), ТОВ «Адвентіс» (код 35275230), ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492), ТОВ «АТБ-Маркет» (код 30487219), Підприємство з 100% іноземних інвестиції «Білла-Україна» (код 25288083), ТОВ «Група Рітейлу України» (код 39143745), ДП «Фуршет Центр» (код 37910513), ТОВ «Еко» (код 32104254), ТОВ «Компанія «ВЕНТЕ» (код 38750134), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Радуга» (код 24151034), ДП «Рітейл Вест» (код 38733983), ДП «Рітейл Іст» (код 38903507), ДП «Рітейл Центр» (код 38734018), ПП «Сфера» (код 30344629), ПП «ОРІМ» (код 39355541), а також, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000019 від 23.06.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кашкан Логістик» (код ЄДРПОУ 36965823) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) протягом 2013-2015 років в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Август Плюс» (код 38742694), ТОВ «Адвентіс» (код 35275230), ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492), ТОВ «АТБ-Маркет» (код 30487219), Підприємство з 100% іноземних інвестиції «Білла-Україна» (код 25288083), ТОВ «Група Рітейлу України» (код 39143745), ДП «Фуршет Центр» (код 37910513), ТОВ «Еко» (код 32104254), ТОВ «Компанія «ВЕНТЕ» (код 38750134), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Радуга» (код 24151034), ДП «Рітейл Вест» (код 38733983), ДП «Рітейл Іст» (код 38903507), ДП «Рітейл Центр» (код 38734018), ПП «Сфера» (код 30344629) та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 372 726 грн. та податку на додану вартість на суму 250 772 грн., а всього на суму

623 498 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано Акт перевірки ГУ ДФС у Полтавській області №88/16-31-14-01-09/36965823 від 11.03.2016 «Про результати виїзної планової документальної перевірки ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014», яким підтверджується ненадходження до бюджету податків у сумі 623 498 грн.

З матеріалів кримінального провадження, у т.ч. з витягу з Бази даних платників податків вбачається, що ТОВ «Кашкан Логістик» використовує у господарській діяльності приміщення та територію за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта, приміщення та об'єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_1, належать на праві власності ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823).

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, що зумовлено їх вилученням.

Так, на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, наказів на призначення осіб на відповідні посади, перебування їх у відповідні періоди на певних посадах, а також виконання відповідних, передбачених їх посадовими обов'язками функціональних обов'язків, порушення виконання яких призвело до ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані речі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

З огляду на обставини справи речі, які планується відшукати можуть знаходитися приміщеннях та на території, які використовує у своїй діяльності ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Мартиненко Ю.В., в рамках кримінального провадження №32016170000000019 від 23.06.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території, де розташовується та використовує у своїй діяльності ТОВ «Кашкан Логістик» (код 36965823) за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльностіТОВ «Кашкан Логістик»за період 2013-2016 років, у тому числі: договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в'їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки та інших носіїв інформації, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ПП «Август Плюс» (код 38742694), ТОВ «Адвентіс» (код 35275230), ТОВ «Торгівельний будинок «Амстор» (код 32516492), ТОВ «АТБ-Маркет» (код 30487219), Підприємство з 100% іноземних інвестиції «Білла-Україна» (код 25288083), ТОВ «Група Рітейлу України» (код 39143745), ДП «Фуршет Центр» (код 37910513), ТОВ «Еко» (код 32104254), ТОВ «Компанія «ВЕНТЕ» (код 38750134), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Радуга» (код 24151034), ДП «Рітейл Вест» (код 38733983), ДП «Рітейл Іст» (код 38903507), ДП «Рітейл Центр» (код 38734018), ПП «Сфера» (код 30344629), ПП «ОРІМ» (код 39355541).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.О.Січиокно