Ухвала суду № 59937985, 26.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10491/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000035 від 13.04.2016, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності щодо діяльності ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691, м. Київ), які знаходяться у клієнта ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000035 від 13.04.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Самгаз» (код ЄДРПОУ 31299504, м. Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Самгаз» при здійсненні протягом 2012-2013 років фінансово-господарських операцій по реалізації газових лічильників для ТОВ «Торенія», яке містить ознаки фіктивності, занижено податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 4 669 024,5 грн., що є сумою ПДВ від штучно сформованої «транзитної» націнки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Торенія», внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі 4 669 024,5 грн. Також у схем мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Самгаз» задіяні наступні суб'єкти господарювання, ТОВ «БТК-Центр Комплект» (м. Житомир), якому ТОВ «Торенія» реалізовувало, придбані у ТОВ «Самгаз» газові лічильники, та кінцеві споживачі - регіональні підприємства по газифікації та газопостачанню, яким ТОВ «БТК-Центр Комплект» реалізовувало газові лічильники.

У результаті документального відображення в податковому обліку ТОВ «Самгаз» фінансово-господарських операцій по реалізації протягом вересня 2012 року - березня 2013 року газових лічильників для ТОВ «Торенія», яке містить ознаки фіктивності, на загальну суму 49 436,7 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 8 239,5 тис.грн.), яке в подальшому документально відобразило реалізацію вказаних лічильників для «дистриб'ютора» - ТОВ «БТК-Центр Комплект» на загальну суму 77 450,9 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 12 908,5 тис.грн.), службовими особами ТОВ «Самгаз» занижено податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 4 669 тис.грн. (12 908,5 тис.грн. - 8 239,5 тис.грн.), що є сумою ПДВ від штучно сформованої «транзитної» націнки «фіктивного» підприємства ТОВ «Торенія».

Таким чином, службові особи ТОВ «Самгаз» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 4 699 024,5 грн., відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Торенія» використовує рахунок №26006260113 (вид валюти - українська гривня), відкритий у ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Торенія» №26007125691000 (вид валюти - українська гривня), відкритий у ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б)

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта у ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б)

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ «Торенія» відкритих у АТ ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б) та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопку Р.Б., Шишку О.А., або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691, м. Київ), які знаходяться у клієнта ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988, м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 33-б), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунку №26006260113 (вид валюти - українська гривня), ТОВ «Торенія», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахунку №26006260113 (вид валюти - українська гривня), із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

за період з 21.08.2012 по теперішній час

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук