Ухвала суду № 59927682, 22.08.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/10702/16-к

Провадження № 1-кс/161/3718/16

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

22 серпня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д.,

при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу СУ ГУНП у Волинській області Ткачука М.Л. про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора Петрука В.В.,

начальника відділу СУ Ткачука М.Л.,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ГУНП у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015030000000366 від 14 вересня 2015 року, за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 203-2 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в період з березня по квітень 2016 року, у м. Луцьку, ОСОБА_2, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у спеціально облаштованих гральних закладах - нежитловому приміщенні на першому поверсі будинку АДРЕСА_3 та у нежитловому підвальному приміщенні будинку АДРЕСА_4, з використанням спеціального обладнання, комп'ютерної техніки із доступом до всесвітньої мережі "Інтернет" та спеціального програмного забезпечення, організував, проводив та надавав можливість доступу до азартних ігор, зміст яких полягає у передачі гравцем для адміністратора грального закладу довільної суми грошей (від 50 грн. і більше), які зараховуються останнім на магнітну картку, з використанням якої, а також наданої адміністратором квитанції, гравець здійснює ставки для участі в азартних іграх на комп'ютерних симуляторах гральних автоматів, виграш у яких залежить від збігу ряду аналогічних символів, тобто від випадковості, та виплачується адміністратором закладу після зчитування відповідних даних з наданої гравцю магнітної картки.

Крім того, в ході проведення згідно ухвал слідчих суддів обшуків у вказаних гральних закладах виявлена та вилучена документація, у відповідності до якої за вказаними адресами здійснюється розповсюдження державних лотерей оператором ТОВ "М.С.Л." (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 30109292) за посередництвом ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 40030816), фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (43000, АДРЕСА_1, ІПН НОМЕР_1) фізичної особи ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_2, ІПН НОМЕР_2), зокрема лотерей "Золотий тріумф" і "Золотий тріумф Є".

Разом з цим, згідно листа ТОВ "М.С.Л." від 01 лютого 2016 року № 49, товариством здійснюється розповсюдження білетів державних лотерей (прийняття ставки), а кожна відповідна операція фіксується в електронній системі прийняття ставок ТОВ "М.С.Л.", яка контролюється Державною казначейською службою України.

Водночас, в результаті проведених під час досудового розслідування слідчих дій до матеріалів вказаного кримінального провадження долучено чеки, у відповідності до яких за вказаними адресами здійснювалось розігрування лотерей, зокрема під назвою "Золотий тріумф Є", відомості про яку відсутні у Єдиному реєстрі державних лотерей на офіційному сайті Міністерства фінансів України.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (43000, АДРЕСА_1, ІПН НОМЕР_1), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, у зв'язку чим начальник відділу СУ, звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши начальника відділу СУ та прокурора, які підтримали подане клопотання з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов'язкової звітності, поданих суб'єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов'язковість якого надана Верховною Радою України. Суб'єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб'єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.

Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області для проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (43000, АДРЕСА_1, ІПН НОМЕР_1), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, під час якої слід провести взаємозвірки проведених фінансово-господарських операцій щодо розповсюдження ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) на підставі договірних відносин з ТОВ "М.С.Л." (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 30109292), ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 40030816), самостійно, а також з участю повіреного - фізичної особи ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_2, ІПН НОМЕР_2), лотереї "Золотий тріумф Є" та перевірити відображення вказаних операцій в податковому та бухгалтерському обліках вказаних осіб.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області для позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (43000, АДРЕСА_1, ІПН НОМЕР_1), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, під час якої провести взаємозвірки проведених фінансово-господарських операцій щодо розповсюдження ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) на підставі договірних відносин з ТОВ "М.С.Л." (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 30109292), ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 40030816), самостійно, а також з участю повіреного - фізичної особи ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_2, ІПН НОМЕР_2), лотереї "Золотий тріумф Є" та перевірити відображення вказаних операцій в податковому та бухгалтерському обліках вказаних осіб.

Під час проведення перевірки надати відповіді на наступні запитання:

1)з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1)?

2)чи зареєстрована ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

3)чи здійснювала ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) в період з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року на підставі договірних відносин з ТОВ "М.С.Л." (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 30109292), ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, код ЄДРПОУ 40030816), самостійно, а також з участю повіреного - фізичної особи ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_2, ІПН НОМЕР_2) фінансово-господарські операції з розповсюдження лотерей під назвою "Золотий тріумф Є"? Якщо так, то коли, на підставі яких документів, в якій кількості, у який спосіб, які доходи та прибутки при цьому отримані, чи існує заборгованість зі сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів?

Проведення перевірки доручити спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області (поштова адреса 43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш