Ухвала суду № 59926711, 25.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/10671/16-к

Провадження №1-кс/263/5715/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніна О.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніна О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016051290000005 від 14.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершинін О.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 38673998) за адресою: м. Маріуполь, проспект Карпова, 80.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Нахімова, 190 яке знаходиться на податковому обліку у Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період січня-грудня 2015 року, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ "БК "Інвест груп" (код ЄДРПОУ 39381648), ТОВ "Укрбуд-альянс" (код ЄДРПОУ 39542623), ТОВ "Колібрпром" (код ЄДРПОУ 39577127), ТОВ "Віваторг" (код ЄДРПОУ 39616422), ТОВ "Укртехторг 2015" (код ЄДРПОУ 39618168), ТОВ "Мюльтоне" (код ЄДРПОУ 39670694), ТОВ "Нью сторі" (код ЄДРПОУ 39693470), ТОВ "Еліт-промторг" (код ЄДРПОУ 39735740), ТОВ "Аліот груп" (код ЄДРПОУ 39738249), ТОВ "БК Олімпія" (код ЄДРПОУ 39972147), ПП "Фірма Обрій" (код ЄДРПОУ 24592092), ТОВ "Вілтіс трейдінг" (код ЄДРПОУ 39809157), ТОВ "Бруден" (код ЄДРПОУ 39626870), ТОВ "Бліс ліберті" (код ЄДРПОУ 39931451), ТОВ "БК Аркадія" (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ "Буд транс груп" (код ЄДРПОУ 39150244), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та послуги на адресу ТОВ "Укрстрой" не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ "Укрстрой", у період січня-грудня 2015 року, податку на додану вартість на загальну суму понад 3,5 млн. грн., що підтверджується висновком аналітично - інформаційної довідки №1202/7/05-33-15-01 від 03.02.2016.

На підставі автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів була складена аналітична-інформаційна довідка №102/7/05-33-15-01 від 03.02.2016 по фінансово-господарської діяльності ТОВ "Укрстрой" за період січень-лютий 2015. Згідно аналітичної довідки встановлено, що у зазначений період ТОВ "Укрстрой" здійснював фінансово-господарський взаємовідносини з ТОВ «Метінвест - Маріупольський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 38673998).

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв'язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи на адресу ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 38673998) була спрямована вимога в порядку ч.2 ст.93 КПК України на отримання засвідчених належним чином копії первинних документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» та ТОВ "Укрстрой" за період з січня-грудня 2015 а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності.

18.08.2016 на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області за № 550 на вимогу №1212/05/19-23-01 від 05.07.2016 від ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» надійшла відповідь щодо відсутності належних правових підстав для отримання від ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» вищезазначених документів.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до вище перелічених документах.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинні документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» та ТОВ "Укрстрой" за період з січня-грудня 2015, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим слідчим та оперуповноваженим або уповноваженій слідчим особі, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016051290000005 від 14.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніну О.С. та іншим слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016051290000005 від 14.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 38673998) за адресою: м. Маріуполь, проспект Карпова, 80, та надати можливість вилучити оригіналів документів, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, проектної, кошторисної документації, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту - в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, відомості щодо пропускного режиму працівників ТОВ "Укрстрой", журналів інструктажу по техніки безпеки працівників ТОВ "Укрстрой", сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Метінвест-Маріупольський ремонтно-механічний завод» (ЄДРПОУ 38673998) за адресою: м. Маріуполь, проспект Карпова, 80, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа