Ухвала суду № 59916937, 19.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12803/16-к

Провадження № 1-кс/234/4218/16

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

19 серпня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю слідчого - Дмитрієва І.С.

розглянувши в судовому засіданні в м.Краматорську клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000014 від 12.01.2016р, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. 19.08.2016р звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112), які розташовані за адресою Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вул.Шкільна, 2-Б, та які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1».

Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з липня 2013р по квітень 2015р службові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька область, Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вул.Шкільна, 2-А), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з червня 2012р по травень 2013р, незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та умисно ухилилися від сплати ПДВ до бюджету в сумі 3 710 866грн, що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово-господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» полягає у створенні сфальсифікованих первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, на підставі яких в порушення діючого законодавства були отримані пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, що у свою чергу призводить до несплати податків у повному обсязі.

Згідно інформації бази даних ДФС України ІС «Податковий блок» засновником ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» являється громадянин ОСОБА_2, РНОКПП НОМЕР_1, який також являється засновником та головою Фермерського господарства «Максимус-1» (ЄДРПОУ 34433392, юридична адреса Донецька область, Бахмутський район, с.Званівка, вул.Миру, 32)

Відповідно до договору оренди №7 від 18.05.2012 року ФГ «Максимус-1» передало у безстрокове користування ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» основні засоби (будівлі, споруди, машини, обладнання, транспортні засоби, тощо).

Згідно договору №11 від 30.05.2012р ФГ «Максимус-1» та ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» прийняли на себе зобов'язання по співробітництву, направленому на вирощування сільськогосподарських культур.

Відповідно до рапорту оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області від 02.02.2016 року ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» використовуються офісні, складські та виробничі приміщення, які знаходяться на земельній ділянці кадастровий номер 1424287900:07:000:0232 за адресою Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка. На вказаній земельній ділянці, у тому числі, знаходиться об'єкт нерухомості, що має адресу:

- Донецька область, Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вул.Шкільна, 2-Б (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 60017707 від 27.05.2016р право власності на нерухоме майно за вказаною адресою належить ФГ «Максимус-1» (ЄДРПОУ 34433392), згідно договору купівлі-продажу, 5060, 24.10.2013р).

Заявник зазначає, що документи та джерела інформації, що характеризують фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», знаходяться в офісних, складських та виробничих приміщеннях, які розташовані за адресою Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вул.Шкільна, 2-Б, які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1» (ЄДРПОУ 34433392).

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за період 2012-2015 років, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнові записи, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської названим суб'єктом господарської діяльності, знаходяться в приміщеннях, які розташовані в офісних, складських та виробничих приміщеннях за адресою Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вул.Шкільна, 2-Б, та які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1».

Вислухавши заявника, який підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно ст.223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання)доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст.234 ч.1, ч.2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, ці речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання заявника про проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 235, 236 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000014 від 12.01.2016р, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Фатіхову С.І., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Петринка П.Ю., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Тимошенко Л.А., слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Євтушенко Ш.Я., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Харенко М.В., старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., в приміщеннях ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112), які розташовані за адресою Слов'янський район, с.Рай-Олександрівка, вулиця Шкільна, 2-Б, та які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1» (ЄДРПОУ 34433392) з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за період 2012-2015 роки, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнових записів, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності названим суб'єктом господарської діяльності.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про проведення обшуку, підлягає обов'язковому виконанню.

Роз'яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай