Постанова № 5991578, 15.02.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-256/08

ПОСТАНОВА

15 лютого 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі:

головуючого - судді Григорусь Н.Й.

при секретарі - Лєдньов Д.М.

за участю прокурора - Капинос О.В. розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про розкриття банківської таємниці та проведення вишки інформації, що містить банківську таємницю в Чернівецькій філії AT «Укрінбанк» (МФО 356204), по рахунку № 26001000352001, що належить ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Чернівецькій філії AT «Укрінбанк» (МФО 356204), по рахунку № 26001000352001, що належить ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

В поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 119002/07, що порушена 06.09.07 р. відносно директора ПМП «Лівіс» ОСОБА_2 по факту незаконного заволодіння ним чужим майном, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового слідства по справі встановлено, що протягом жовтня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було відшкодовано шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок підприємства.

Встановлено, що сума грошових коштів в розмірі 134 270 грн., яка була відшкодована шляхом перерахування грошових коштів з державного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс», виникла внаслідок придбання даним підприємством товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» (код ЄДРПОУ 34187463) та ТОВ «Імест» (код ЄДРПОУ 33402981), які мають ознаки фіктивності (за місцем реєстрації не знаходяться, місцезнаходження службових осіб не встановлено).

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з податку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало право внаслідок придбання товарів у ТОВ «Аркум ЛТД» в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(згідно відповіді наданої ДПІ у Святошинському районі м. Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємовідносинам з ТОВ «Імест» - в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 року на загальну суму 123 000 грн. (згідно відповіді наданої ДПІ у Печерському районі м. Києва ТОВ «Імест» задекларовано в жовтні місяці сума податкових зобов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).

При проведенні перевірки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДПІ податкову накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екскаватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

У ході подальшого розслідування справи встановлено, що насправді даний екскаватор ПМП «Лівіс» було придбано через товарну біржу «Центральна» у жителя ІНФОРМАЦІЯ_1 Р.С, що в тому числі підтверджується документами інспекції держтехнагляду, яка обліковує відповідний технологічний транспорт.

Таким чином, що службова особа директор ПМП «Лівіс» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, діючи умисно, протиправно, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 01.10.2006 року по 31.12.2006 року, заволодів чужим майном - грошовими коштами, які було перераховано з державного бюджету на рахунок ПМП «Лівіс» № 2600762, відкритий в Житомирській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн., що становить особливо великі розміри.

Допитаний у якості свідка по справі головний бухгалтер ПМП «Лівіс» ОСОБА_4 показав, що дійсно, приблизно в липні-вересні 2006 року їх підприємство через товарну біржу в м. Чернівці придбало у ПП ОСОБА_1 екскаватор АТЕК-4124 за 142 тис. грн. Яким чином проходило узгодження та укладення відповідного договору з ПП ОСОБА_1 (м. Чернівці) не знає. Цим займався особисто директор ОСОБА_2 Розрахунок за придбаний екскаватор з ПП ОСОБА_1 повністю був проведений у безготівковій формі. Яким чином транспортувався вказаний екскаватор йому не відомо. Окрім того ОСОБА_4 зазначив, що із наданих йому документів вбачалось, що ПП ОСОБА_1 не являється платником ПДВ, а тому на баланс вказаний екскаватор приймався без ПДВ.

Допитаний з даного приводу у якості свідка по справі ОСОБА_1 показав, що він являється приватним підприємцем, знаходиться на спрощеній 1 системі оподаткування, і займається продажем різноманітної техніки. Що дійсно в серпні 2006 року він дав оголошення до газети «авто продаж» про продаж екскаватора. В подальшому даний екскаватор було реалізовано ПМП «Лівіс» за ціною 142 000 грн. Розрахунок, згідно показів ОСОБА_1С, повністю був проведений з ПМП «Лівіс» у безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на його поточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

Однак, в результаті дослідження інформації про рух коштів по поточному банківському рахунку ПМП "Лівіс» № 2600762 (українська гривня), відкритому у Житомирській обласній дирекції «Райффайзен банк Аваль» встановлено, що дійсно з останнього о 15 год. 53 хв. 07.07.06 р. згідно платіжного доручення № 227 без ПДВ відбулось відрахування коштів на рахунок ПП ОСОБА_1 № 26001000352001 (банк одержувач «Укрінбанк» м. Чернівці МФО 356204), але в загальній сумі - 21300, 00 грн., що повністю не співпадає з показами вищезазначених свідків.

Виходячи з того, що документи про відкриття, обслуговування та руху коштів по рахунку ПП ОСОБА_1 № 26001000352001, відкритого в «Укрінбанк» м. Чернівці (МФО 356204), має суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, слідчий просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення вищевказаної виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Чернівецькій філії AT «Укрінбанк» (МФО 356204), по рахунку № 26001000352001, що належить ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1)

Тому, враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Чернівецькій філії AT «Укрінбанк» (МФО 356204), по рахунку № 26001000352001, що належить ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) з дати відкриття по теперішній час, а саме:

- інформації про рух коштів на рахунку ПП ОСОБА_1С, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку;

- оригіналів договорів укладених між банком та ПП ОСОБА_1С, в тому числі про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами відповідальних осіб ПП ОСОБА_1С;

- оригіналів платіжних доручень, за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 поза межами системи обслуговування "клієнт-банк";

- оригіналу банківської картки із зразками підписів та печаткою ПП ОСОБА_1С, у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів - то документи на підставі яких вносились такі зміни;

- оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами відповідальних осіб ПП ОСОБА_1С;

- оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 отримував готівку з власного рахунку;

- оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу -яка здійснювала відкриття рахунку ПП ОСОБА_1 та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.