Ухвала суду № 59911992, 23.08.2016, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/7316/16-к

У Х В А Л А

23 серпня 2016 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Демчик Р.В., при секретарі Бузун.В., слідчого Запорожець Д.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області Запорожець Д.І. винесеного у кримінальному провадженні № 12015250000000292 від 10.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області Запорожець Д.І звернувся до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Черкаського області Гриневич М.С. винесеного у кримінальному провадженні № 12015250000000292 від 10.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, мотивуючи його тим, що 22.12.2014 року за результатами проведеного тендеру (переговорна процедура) між департаментом капітального будівництва ЧОДА та ТОВ «Ресурстехнобуд» укладено договір будівельного підряду №2. Згідно даного договору ТОВ «Ресурстехнобуд» повинно здійснити реконструкцію об'єкту «Очисні споруди м. Золотоноша (третя черга)» на загальну суму 8 441 160 грн. з терміном виконання - четвертий квартал 2014 року та четвертий квартал 2015 року. Подальшою перевіркою встановлено, що в період з 26 по 29 грудня 2014 року Департаментом капітального будівництва ЧОДА було перераховано кошти на рахунок ТОВ «Ресурстехнобуд» за виконані роботи по вищевказаному об'єкту в сумі 3 774 810 грн.

27.03.2015 року між департаментом капітального будівництва ЧОДА та ТОВ «Ресурстехнобуд» укладено додаткову угоду №1 до договору будівельного підряду від 22.12.2014 року. Згідно даного договору ТОВ «Ресурстехнобуд» у 2015 році зобов'язаний виконати роботи на загальну суму 2 837 708 грн. В період з 21 по 27 травня 2015 року згідно наданих актів виконаних робіт Департаментом капітального будівництва ЧОДА було перераховано кошти на рахунок ТОВ «Ресурстехнобуд» у сумі 1 852 136 грн. В ході проведення подальшої перевірки встановлено, що ТОВ «Ресурстехнобуд» в акти виконаних робіт форми КБ-2в внесли неправдиві дані про роботи, які не відповідають проектно-кошторисні документації.

10 липня 2015 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015250000000292 з кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході аналізу роздруківок руху коштів ТОВ «Ресурстехнобуд» встановлено, що вказане підприємство протягом січня-березня 2015 року здійснило перерахунок грошових коштів в сумі 3 007 260, 07 грн. (призначення платежу - за будівельні матеріали) на розрахунковий рахунок ТОВ «ПГ Карпати», а також протягом липня 2015 року здійснило перерахунок грошових коштів в сумі 866 096, 82 грн. (призначення платежу - за будівельні матеріали) на розрахунковий рахунок ТОВ «Сандо». В подальшому ТОВ «ПГ «Карпати» перераховує 1 970 000 грн., а ТОВ «Сандо» перераховує 625 000 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2. Основним видом діяльності якої являється діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, консультування з питань оподаткування. Також встановлено, що остання являється заявником по матеріалам кримінального провадження № 120142140080002653, зареєстрованого в серпні 2014 року по факту крадіжки статутних документів ТОВ «ПГ «Карпати» з її автомобіля НОМЕР_1. Останнє може свідчити про «безтоварний» характер проведених з вказаною особою операцій. На теперішній час ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2) взято на облік як платника податків в Яворівському відділенні Городоцької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Львівській області, розташованої за адресою: 81000, Львівська область, м. Яворів, вул. Львівська, 42.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання про залучення експерта розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п'яти днів із дня його надходження до суду.

Враховуючи, що на даний час виникла необхідність в проведенні позапланової перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2, в період з 01.01.2015 по теперішній час,в зв'язку з чим необхідні спеціальні знання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 244, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Черкаській області Запорожець Д.І. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки щодо дотримання податкового законодавства службовими особами ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), під час взаємовідносин з ТОВ «Сандо» (код 39439357) та ТОВ «Промислова група Карпати» (код 32893771) в період з 01.01.2015 по теперішній час.

Проведення перевірки доручити аудиторам (ревізорам) Яворівського відділення Городоцької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Львівській області, розташованої за адресою: 81000, Львівська область, м. Яворів, вул. Львівська, 42.

За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області, що розташоване за адресою: м.Черкаси, вул. Благовісна, 189.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Р. В. Демчик