Ухвала суду № 59881911, 20.07.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34618/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

19.07.2016 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., за погодженням із прокурором Київської місцевої Прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді), які знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме - перелік ІР адрес з яких здійснювався вхід на поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_1 підприємствами ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567) та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) за період з 01.01.2015 року по 19.07.2016 рік з зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000026 від 02 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки № 499/26-55-22-07/33003621 від 19.11.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ФГ «Захід-Агро» (код 33003621) з питань дотримання вимог податкового законодавства при застосуванні спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за період діяльності з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р.» відповідно до якого встановлено, що службові особи ФГ «Захід-Агро» занизили податкові зобов'язання при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрофірма «Слов'янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567) та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) за період з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р. при неправомірному акумулюванні службовими особами ФГ «Захід-Агро» на спеціальному рахунку грошових коштів на загальну суму 633 868 грн.

Податковою перевіркою встановлено, що фінансово-господарські операції ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «Агрофірма «Слов'янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» за період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 рік не підтверджується стосовно врахування реального часу здійснення операцій, обсягів постачання, сезонності культур, відсутністю ділової мети, а також наявності кількості співробітників на ФГ «Захід-Агро», що свідчить про відсутність достатніх трудових ресурсів для здійснення вказаних господарських операцій.

Крім того, встановлено що у господарських операціях ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «СТД - Альянс Груп» та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» відсутня ділова мета, оскільки відповідно до бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що у ТОВ «СТД - Альянс Груп» основним видом діяльності є «спеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами», а у ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» основним видом діяльності є «комп'ютерне програмування» в той час як вказані покупці придбавали у ФГ «Захід-Агро» сільськогосподарську продукцію, садовий матеріал, що ніяким чином не пов'язаний з їх основною діяльністю.

Так встановлено, що посадові особи ТОВ «Агрофірма «Слов'янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп» та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» не могли фактично здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, місцезнаходження майна, віддаленості контрагентів один від одного.

Таким чином, за сукупністю вищевикладених фактів, перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «Агрофірма «Слов'янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» - перевіркою встановлено документування зазначених операцій та відображення в бухгалтерському та податковому обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.

В подальшому встановлено, що ОСОБА_5 являється ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1).

В ході досудового розслідування, відповідно до інформації в податковій звітності, встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Слов'янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» використовують електронну скриньку ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою подачі електронної звітності та ведення незаконної діяльності.

Так, з метою встановлення осіб, які використовують ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» та ТОВ «СТД - Альянс Груп» для надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реально діючого сектору економіки, в тому числі ФГ «Захід-Агро», виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_1 та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення незаконної діяльності.

В судовому засіданні старший слідчий підтримала клопотання, просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Укрнет», мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене із прокурором Київської місцевої Прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення в друкованому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме: перелік ІР адрес з яких здійснювався вхід на поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_1 підприємствами ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567) та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) за період з 01.01.2015 року по 19.07.2016 рік з зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34618/16-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

20.07.2016