Ухвала суду № 59860683, 23.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4524/16-к

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 серпня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Боцула М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32016170000000023 від 24.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Зазначав, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років службові особи ТОВ «Енерго-Дон» (код 33018842) під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ «ПЗЕМБ» (код 114086), ПАТ «Київсільелектро» (код 132457), ТОВ «Укрелектромережбуд» (код 31534814), ТОВ «ВТК «ВЛ-Комплект» (код 32316022), ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго» (код 131268), ПП «Мет-Ал» (код 31377000), ДП «НЕК «Укренерго» (код 100227), ПАТ «Кіровоградобленерго» (код 23226362), ПП «Гарант-Енерго» (код 30577113), ПАТ «Електро» (код 132486), ПРАТ «ДЗВО» (код 33135718), ТОВ «Комплектенергопоставка» (код 36531619), ТДВ «ОДЕБП» (код 14276579), ТОВ «ДТЕК Високовольтні Мережі» (код 31018149), ТОВ «НВК «Електроспецмонтаж» (код 37234479) щодо поставки електротоварів, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерських обліках безтоварні операції із субєктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Агро-Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597) (за результатами перевірки складено акт від 06.01.2015 року №310/22.01/38160597, згідно якого не підтверджено суми ПК та ПЗ), ТОВ «Корес ЛТД» (на даний час має назву ТОВ «Фірма «Лєгата», код 39421580), ТОВ «Домус-Альянс» (на даний час має назву ТОВ «Амінтранс», код 39815354), ТОВ «Юніон-СТ» (код 39924706), ТОВ «НПЛ Ком» (код 39729391) та ТОВ «Олімпіакос» (код 39876113) щодо придбання вказаних електротоварів, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1217тис.грн., що є значним розміром.

20.07.2016 року за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Енерго-Дон» було проведено обшук, в ході якого було лише частково виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та інші документи вказаного підприємства щодо господарських взаємовідносин з вище вказаними контрагентами.

Також посилався на те, що на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та вїзду автотранспорту на склад, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Енерго-Дон», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «ПЗЕМБ», ПАТ «Київсільелектро», ТОВ «Укрелектромережбуд», ТОВ «ВТК «ВЛ-Комплект», ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго», ПП «Мет-Ал» ДП «НЕК «Укренерго», ПАТ «Кіровоградобленерго», ПП «Гарант-Енерго», ПАТ «Електро», ПРАТ «ДЗВО», ТОВ «Комплектенергопоставка», ТДВ «ОДЕБП», ТОВ «ДТЕК Високовольтні Мережі» , ТОВ «НВК «Електроспецмонтаж», ТОВ «Крісмас Трейд», ТОВ «Нормаком Плюс», ТОВ «Агро-Дім», ТОВ «Парада», ТОВ «Корес ЛТД» , ТОВ «Фірма «Лєгата»,, ТОВ «Домус-Альянс» ТОВ «Амінтранс», ТОВ «Юніон-СТ», ТОВ «НПЛ Ком» та ТОВ «Олімпіакос» за період часу з 01.01.2014 року по 26.06.2016 року.

При цьому вказував, що відповідно до витягу з бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ "Енерго-Дон" зареєстровано в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Керівником є гр. ОСОБА_2, головним бухгалтером ОСОБА_3. Основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Соборності), 54, кв.514.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ «Енерго-Дон», отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, та іншим особам за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ «Енерго-Дон» (код 33018842), за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева (Соборності), 54, кв.514, а також дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та вїзду автотранспорту на склад, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Енерго-Дон» (код 33018842), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «ПЗЕМБ» (код 114086), ПАТ «Київсільелектро» (код 132457), ТОВ «Укрелектромережбуд» (код 31534814), ТОВ «ВТК «ВЛ-Комплект» (код 32316022), ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго» (код 131268), ПП «Мет-Ал» (код 31377000), ДП «НЕК «Укренерго» (код 100227), ПАТ «Кіровоградобленерго» (код 23226362), ПП «Гарант-Енерго» (код 30577113), ПАТ «Електро» (код 132486), ПРАТ «ДЗВО» (код 33135718), ТОВ «Комплектенергопоставка» (код 36531619), ТДВ «ОДЕБП» (код 14276579), ТОВ «ДТЕК Високовольтні Мережі» (код 31018149), ТОВ «НВК «Електроспецмонтаж» (код 37234479), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Агро-Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Корес ЛТД» (ТОВ «Фірма «Лєгата», код 39421580), ТОВ «Домус-Альянс» (ТОВ «Амінтранс», код 39815354), ТОВ «Юніон-СТ» (код 39924706), ТОВ «НПЛ Ком» (код 39729391) та ТОВ «Олімпіакос» (код 39876113) за період часу з 01.01.2014 року по 26.06.2016 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

23.08.2016