Ухвала суду № 59854744, 05.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11133/16-к Провадження № 1-кс/201/6728/2016

УХВАЛА

05 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

у складі:

головуючого - слідчого судді Антонюка О.А.

при секретарі - Пухлової О.О.

за участю:

прокурора - Руденко О.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040650000020 від 25.04.2016 року, старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденком О.Г. про призначення позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Рогальова, буд.21А), в період 2015 - 2016 років, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV (зі змінами і доповненнями), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823) та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 774 991 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177) у період червень-серпень 2015 року в порушення п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV зі змінами і доповненнями, зловживаючи службовим становищем, маючі намір на заволодіння державними бюджетними коштами, включили до податкових декларацій з ПДВ суму фінансово-господарських операції з контрагентами, які фактично не сплатили відповідні суми ПДВ до бюджету у відповідному податковому періоді, що призвело до завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок в розмірі 4 696 123 грн., чим заподіяли державі збитків в особливо великих розмірах.

Даний факт правопорушення підтверджується висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-04/19/2016-до від 19.04.2016 року.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що причиною виникнення від'ємного значення та заявки до відшкодування з бюджету ПДВ є здійснення ТОВ «Юмін» експортних операцій ТМЦ (каоліну, піску, руди та алюмінієвих та титанових концентратів) через м/п Дніпродзержинськ в країни ЄС, які він придбає у своїх підконтрольних підприємств - виробників: ТОВ «Проско Ресурси» (код ЄДРПОУ 35202094) та ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368).

Також, згідно рапорту ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368) здійснюється видобування різного концентрату та піску з відходами кольорових металів на власних кар'єрах за наступними адресами: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська - комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх - 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об'єкт.

У зв'язку з вищевикладеним,службові особи ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368) повинні подавати декларації та сплачувати податкові зобов'язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

Однак, за результатами проведеного аналізу наявних баз даних ДФС України, а саме поданої податкової звітності службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» до податкових органів, а також згідно інформації щодо проведених позапланових перевірок ТОВ «Юмін» з питань дотримання правомірності декларування ПДВ до відшкодування з бюджету за 2015 рік встановлено, що службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» не подається та не сплачується до бюджету податкові зобов'язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд зобов'язати співробітників Державної екологічної інспекції у Дніпропетровській області провести позапланову перевірку ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Челюскіна, буд. 5 кв. 28, адреси знаходження кар'єрів: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська - комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх - 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об'єкт) з питань дотримання вимог природоохоронного законодавства.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 84, ст. 91, ст. 92, ч. 2 ст. 93, ст. 95 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Зобов'язати співробітників Державної екологічної інспекції у Дніпропетровській області провести позапланову перевірку ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Челюскіна, буд. 5 кв. 28, адреси знаходження кар'єрів: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська - комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх - 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об'єкт) з питань дотримання вимог природоохоронного законодавства.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк