Постанова № 59839562, 18.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12586/16к

1кс/522/15428/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси Капля О.І., за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О. розглянув клопотання участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016160000000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016160000000333 від 29.04.2016 відносно службових осіб ТОВ «Ювелірно-Гранувальна Компанія» «Діамант» (код ЄДРПОУ 32146467) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що до прокуратури Одеської області надійшла ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 27.04.2016, згідно якої зобов'язано відповідальних посадових осіб прокуратури Одеської області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за заявою ОСОБА_3 від 16.02.2016 про те, що упродовж 2010 року службові особи ТОВ «ЮГК «Діамант» внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Профстрой - 2005» занизили податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.

Крім того, згідно відповіді Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що відносно ТОВ «ЮГК» «Діамант» було проведено позапланову документальну перевірку за результатами якої складено акт №738/15-03-22-01-0302/32/32146467 від 28.10.2013 та винесено податкове повідомлення рішення №0002492201.

За результатами проведеної перевірки підприємству ТОВ «ЮГК» «Діамант» донараховано податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.

Вході подальшого досудового розслідування 17.05.2016 допитано в якості свідка ОСОБА_3, який являється представником ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 32679266) та заявником у даному кримінальному провадженні, останні показав, що ТОВ «Реал Інвест» являється замовником будівництва житлового комплексу розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Бочарова, 44, 44А, 44Б, а підприємство ТОВ «ЮГК» «Діамант» являється генпідрядником по будівництву вказаного комплексу. Для реалізації вказаної цілі в адресу ТОВ «ЮГК» «Діамант» було перераховано грошові кошти в сумі 8 681 000 грн. однак, будівельні роботи по будівництву житлового комплексу виконані не були, а грошові кошти в подальшому було перераховано в адресу нібито субпідрядної організації ТОВ «Профстрой 2005» (код ЄДРПОУ 33568578) директором якого рахується ОСОБА_4

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Профстрой-2005» ОСОБА_4 показала, що вказане підприємство зареєструвала на своє ім'я на прохання чоловіка на ім'я Олег. Також повідомила, що до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства немала ніякого відношення для підприємства ТОВ «ЮГК» «Діамант» ніяких будівельних та будь яких інших робіт не виконувала, штат працівників на підприємстві ТОВ «Профстрой-2005» не формувала та, на вказані дії нікого не уповноважувала, за адресою будівництва ЖК «Європейський»: м. Одеса, вул. Ген. Бочарова, буд. 44, 44А, 44Б, ніколи не була.

Проведеними заходами не представилось можливим отримати документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарських відносин між ТОВ «Реал Інвест» з ТОВ «ЮГК» «Діамант», а також не представилось можливим отримати документи щодо проведення фінансово - господарських відносин між ТОВ «ЮГК» «Діамант» з ТОВ «Профстрой 2005».

В ході досудового розслідування встановлено, що постановою Одеського окружного адміністративного суду від 10.09.2015 по справі №815/8081/13-а у задоволенні позовних вимог ТОВ «ЮГК «Діамант» до ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів у Одеській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення №0002492201 від 12.11.2013 відмовлено повністю.

Крім того встановлено, що представники ТОВ «ЮГК «Діамант» в судові засідання на розгляд даної скарги неодноразово надавали документи, що містять не правдиві відомості про виконання будівельних робіт ТОВ «Профстрой - 2005» по будівництву ЖК «Європейський».

Враховуючи, що документи, які містяться у справі №815/8081/13-а щодо оскарження податкового повідомлення №0002492201 від 12.11.2013 містять відомості мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Одеського окружного адміністративного суду.

Документи які містяться у зазначеній банківській справі отримати іншим шляхом не представилося можливим.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №42016160000000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що документи, які містяться у справі №815/8081/13-а щодо оскарження податкового повідомлення №0002492201 від 12.11.2013 містять відомості мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Одеського окружного адміністративного суду.

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №42016160000000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - належить задовольнити.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без участі службових осіб чи представників ТОВ «ЮГК «Діамант» та службових осіб Одеського окружного адміністративного суду, оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О.- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ за погодженням з головою суду або його заступником до документів судової справи №815/8081/13-а, , що знаходиться у Одеському окружному адміністративному суді стосовно розгляду позовних вимог ТОВ «ЮГК «Діамант» до ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів у Одеській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення №0002492201 від 12.11.2013 та можливість вилучення копій документів, що містяться у даній судовій справі.

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ до вказаних документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренку Тимуру Олександровичу, або оперативним співробітникам ГУ ДФС в Одеській Області за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

18.08.2016