Ухвала суду № 59833299, 22.08.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

22.08.2016 Справа №760/13472/16-к

Провадження №1-кс/760/10883/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Касяненка В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016110000000234 від 22.04.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження за №42016110000000234 від 22.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

Також згідно інформації яка міститься в матеріалах кримінального провадження встановлено, що згідно АІС «Податковий блок» серед постачальників нафтопродуктів до ТОВ «Нафто-транспортна компанія» (код ЄДРПОУ 39821373) є ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294, Харкiвська обл., м. Харків, вул. Ромена Роллана буд. 12) та ТОВ «Торговий дім «Сан Ойл» (код ЄДРПОУ 39197130, Харкiвська обл., м. Харків, вул. Ромена Роллана буд. 12).

Проведеним аналізом електронного архіву податкових накладних встановлено, що ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294) закуповує бензин неетильований марки А - 92, а також у великих об'ємах закуповує хімічні речовини (монометиланілін, деетанпропан-бутанізований конденсат, конденсат газовий стабільний, газовий конденсат не стабільний, продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, рідкий продукт піролізу, фракція етилбензольна, дистилят газового конденсату, фракція ізопентанова) які використовуються для виготовлення бензину та інших нафтопродуктів. Процес виготовлення високооктанових бензинів відбувається шляхом змішування низько октанових бензинів з різними хімічними добавками за допомогою установки для змішування і розбавлення рідин (УСБ-18, УСБ-20, УСБ-60, УСБ-100, УСБ-150), яка включає в себе від 2-х до 5-ти окремих подач рідин, а саме низько октанових бензинів з присадками, добавками та іншими компонентами.

Крім того, встановлено що ТОВ «Гвін-2009» згідно податкових накладних здійснює суборенду у ТОВ ТД «Сан Ойл» резервуарів для зберігання пального за адресою: Київська обл., Рокитнянський р-н., с. Ольшаниця, вул. Леніна, 100.

Відповідно наданої інформації ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294) здійснює зберігання та незаконне виробництво нафтопродуктів, в орендованих у ТОВ «Торговий дім Сан Ойл» (код ЄДРПОУ 39197130) виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях за адресою: Київська обл., Рокитнянський р-н., с. Ольшаниця, вул. Леніна, 100.

02.08.2016 року, за адресою: Київська обл., Рокитнянський р-н., с. Ольшаниця, вул. Леніна, 100, проведено обшук в виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях у результаті якого вилучено печатку ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611), яке має ознаки «фіктивності».

Крім того 02.08 .2016 проведено огляд приміщення за юридичною адресою рестрації ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611), а саме за адресою: м. Харків, вул. Р. Ролана 12, в ході якого жодних документів, та ознак ведення фінансово - господарської діяльності не зафіксовано.

Засновником та директором ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611) є громадянин ОСОБА_4, який зареєстрований у АДРЕСА_1, на тимчасово не підконтрольній території України.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611) в період з 01.01.2015 по 01.08.2016 незаконно формувало податковий кредит ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294), ТОВ «ТД Сан Ойл» (код ЄДРПОУ 39197130), ТОВ «Ромпетрол Україна» (код ЄДРПОУ 34553505), ТОВ «Варіант Ойл» (код ЄДРПОУ 32567023).

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294, м. Харків, вул. Р. Ролана 12) перебуває на податковому обліку у Центральній ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства вимог податкового законодавства України ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294 за період з 01.01.2015 по 01.08.2016 по взаємовідносинах із ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, акцизного податку та податку на прибуток підприємства.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або не виїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити співробітникам ГУ ДФС у Харківській області у строки встановлені Податковим Кодексом України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення співробітниками ГУ ДФС у Харківській області позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Гвін-2009» (код ЄДРПОУ 36226294) за період з 01.01.2015 по 01.08.2016 по взаємовідносинах із ТОВ «Ойл Продакшн» (код ЄДРПОУ 39425611) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, акцизного податку та податку на прибуток підприємства.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.