Ухвала суду № 59824862, 15.07.2016, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Єдиний унікальний номер 205/5423/16-к

У Х В А Л А

15 липня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Дніпропетровська Калініченко Г.П., розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Ленінського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Лапшина В.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого, -

В С Т А Н О В И В:

До Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання, в якому слідчий посилався на те, що посадові особи ТОВ «Експотранс-Д» (код ЄДРПОУ 33769287) в період 2010-2013 рр., діючи умисно, внесли неправдиві відомості щодо габаритних характеристик імпортованих ТМЦ, а саме виробів медичного призначення: шприців одноразового застосування з пластмасових матеріалів, стерильних з голкою: 6 мл, Luer, 22G (0,7х40 мм), 3-хкомпонентних - 11 мл, Luer, 21G (0,8х40 мм), 3-хкомпонентних, 3 мл, Luer, 23G (0,6х30 мм), замість реального об'єму таких шприців 2мл., 5 мл., 10 мл., стандарт яких передбачено УКТЗЕД за кодом 9018 31 10 00 (шприці з полімерних матеріалів з голками, або без голок, двокомпонентні та трьохкомпонентні). Вказана маніпуляція була вчинена з метою ухилення від антидемпінгового мита, та несплати в повному обсязі митних платежів при імпорті ТМЦ, що унеможливило визначення повного об'єкту оподаткування, чим спричинило втрати державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Також в ході перевірки вищезазначеної інформації стало відомо, що службові особи ТОВ «ЕКСПОТРАНС-Д» (код ЄДРПОУ 33769287), після ввезення на територію України «неіснуючих» шприців, не відобразили в податковій звітності факт їхньої подальшої реалізації суб'єктам підприємницької діяльності, це свідчить про те, що з зазначеної операції не було сплачено податок на прибуток підприємства, і призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

При відпрацюванні вищезазначеного підприємства не встановлено наявність фізичних та технічних можливостей для використання даних шприців у власних потребах.

З клопотання слідує, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Експотранс-Д» (код ЄДРПОУ 33769287), за попередньою змовою з групою осіб, задіяли своє підприємство в незаконній схемі по імпорту товарів на підконтрольні вищезазначеним громадянам підприємства, таких як: ТОВ «Злін-інвест» (код ЄДРПОУ 36208825), ТОВ «Юнітранс-ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644), ТОВ «ТД ЮСОН» (код ЄДРПОУ 34562797), ТОВ «ЕЛЕКТРОСВІТБУД» (код ЄДРПОУ 38678142), ТОВ «ЗАВОД ПОЛІМЕРНИХ ВИРОБІВ «ФАРУТТІ» (код ЄДРПОУ 39864747), за заниженими цінами, порядком на 50 відсотків від вартості товару, із зазначенням в інвойсах вартості товарів нижче ринкової, а в подальшому реалізовувати їх за завищеною ціною через фіктивні підприємства, такі як: ТОВ «АЛАН-ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35496741), ТОВ «МЕРКУРИЙ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33254858), ТОВ «Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ 38096160), ТОВ «СПК-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37898821), ТОВ «ХОЗГРУП» (код ЄДРПОУ 35340372), ТОВ «КОМПСІ» (код ЄДРПОУ 31296770), ТОВ «Картаж ЛТД» (код ЄДРПОУ 37921841), ТОВ «КАЙЛАС-МЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 37211210), ТОВ «ЛАЙТ СПАРК» (код ЄДРПОУ 38133427), ТОВ «РІСКО» (код ЄДРПОУ 36727695), ТОВ «ГРУПА «ЕКОТЕХПРОМ» (код ЄДРПОУ 35543728), ТОВ «КОМПСІ-ІНТЕРТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 33719131), ТОВ «ФЕС» (код ЄДРПОУ 7594910), ТОВ НВП «ЕЛЕКТРОАПАРАТ» (код ЄДРПОУ 32433783), ТОВ «Велотрейд» (код ЄДРПОУ 30036332), дані підприємства також підконтрольні злочинному угрупованню.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №12016040680001387 від 26 квітня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ЮНІТРАНС-ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644) перебуває на обліку в ДПІ Амур-Нижньодніпровського району ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яка фактично знаходиться за адресою: м. Дніпро, пров. Універсальний, 12 про що свідчить витяг з електронної бази «податковий блок» ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Із клопотання слідчого вбачається, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «ЮНІТРАНС-ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644) для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме від імені даного підприємства здійснював постановку його на облік, складав податкову звітність підприємства, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали відповідних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що зазначені вище документи ТОВ "ЮНІТРАНС-ЮА" (код ЄДРПОУ 33338644), які перебувають у володінні ДПІ Амур - Нижньодніпровського району ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий клопоче про можливість отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне його задовольнити з огляду на наступне.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Виходячи із змісту клопотання, слідує, що тимчасовий доступ до вказаних вище документів може надати можливість отримати нове джерело доказової інформації, а отже, доступ до вказаного документу є необхідним заходом сприяння органу досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.162-164 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Ленінського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Лапшина В.О. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому та прокурору (процесуальному керівнику) у кримінальному провадженні №12016040680001387 до оригіналів документів, «Юнітранс-ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644), які знаходяться у ДПІ Амур-Нижньодніпровського району ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованою за адресою: м. Дніпро, пров. Універсальний 12, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2010 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2010 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному вигляді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронну податкову звітність - податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2010 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій, на паперових носіях завірені належним чином (у випадку відсутності оригіналів податкової звітності за вказаний період); юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2010 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ТОВ «Юнітранс - ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2010 року по теперішній час; та інших документів стосовно ТОВ «Юнітранс - ЮА» (код ЄДРПОУ 33338644). У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні у ДПІ Амур-Нижньодніпровського району ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Ухвала дійсна протягом 30 (тридцяти) днів з дня її постановлення.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вказаних речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення, а в разі, якщо ухвалу постановлено без виклику особи, що її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Г.П. Калініченко

З оригіналом згідно: Слідчий суддя - Секретар -