Ухвала суду № 59802871, 17.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12675/16-к

Провадження № 1-кс/234/4162/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

17 серпня 2016 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дмитрієва І.С.,

прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

17.08.2016 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук, у зв'язку з розглядом матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000014 від 12.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що в період з липня 2013 по квітень 2015 р. службові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з червня 2012 р. по травень 2013 р., незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та умисно ухилилися від сплати ПДВ до бюджету в сумі 3 710 866 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» полягає у створенні сфальсифікованих первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, на підставі яких в порушення діючого законодавства були отримані пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, що у свою чергу призводить до несплати податків у повному обсязі.

Згідно інформації бази даних ДФС України ІС «Податковий блок» засновником ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» являється громадянин ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, який також являється засновником та головою Фермерського господарства «Максимус - 1» (ЄДРПОУ 34433392, юридична адреса Донецька область, Бахмутський район, с. Званівка, вул. Миру, 32)

Відповідно до договору оренди №7 від 18.05.2012 року ФГ «Максимус - 1» передало у безстрокове користування ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» основні засоби (будівлі, споруди, машини, обладнання, транспортні засоби, тощо).

Згідно договору №11 від 30.05.2012 р. ФГ «Максимус - 1» та ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» прийняли на себе зобов'язання по співробітництву, направленому на вирощування сільськогосподарських культур.

Відповідно до рапорту оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області від 02.02.2016 року ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» використовуються офісні, складські та виробничі приміщення, які знаходяться на земельній ділянці кадастровий номер НОМЕР_2 за адресою Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка. На вказаній земельній ділянці, у тому числі, знаходиться об'єкт нерухомості, що має адресу:

- Донецька область, Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 в (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 60017707 від 27.05.2016 право власності на нерухоме майно за вказаною адресою належить ФГ «Максимус - 1» (ЄДРПОУ 34433392), згідно договору купівлі-продажу, 5060, 24.10.2013 р.).

Таким чином документи та джерела інформації, що характеризують фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», знаходяться в офісних, складських та виробничих приміщеннях, які розташовані за адресою Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2-в ,які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1» (ЄДРПОУ 34433392).

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за період 2012-2015 років, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнові записи, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської названим суб'єктом господарської діяльності, знаходяться в приміщеннях, які розташовані в офісних, складських та виробничих приміщеннях за адресою Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2-в та які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1» (ЄДРПОУ 34433392).

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора який не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України, фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107, 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Фатіхову С.І., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Петринка П.Ю., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Тимошенко Л.А., слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Євтушенко Ш.Я., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Харенко М.В., старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112), які розташовані за адресою Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2-в та які на підставі права власності належать ФГ «Максімус-1» (ЄДРПОУ 34433392) з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за період 2012-2015 роки, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнових записів, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом господарської діяльності.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Строк дії ухвали встановити до 17.09.2016 року.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №234/12675/16-к, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Карпенко