Ухвала суду № 59791997, 09.08.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11466/16-к

н/п 1-кс/640/5827/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" серпня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

при секретареві Вакула І.В.,

за участі слідчого Вітера В.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Назаренка Руслана Олександровича у кримінальному провадженні №32016220000000155 від 15.06.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

26 липня 2016р. ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Назаренко Р.О. звернувся до Київського районного суду м.Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)в АТ "ОТП БАНК"(МФО 300528), адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, по рахунку №26000001306040 (643 російський рубль, 840 долар США, 980 українська гривня, 978 Євро)за період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., а саме: документів юридичної справи ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053) за період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол", у період 2014р., шляхом відображення в бухгалтерському обліку та документах податкової звітності підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ "Азовекогруп", ТОВ "Євростек", ТОВ "Едельвейс", ТОВ "Флекс", ФОП ОСОБА_2, що фактично не відбувались та відображення безпідставної уцінки запасів умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 439 981 грн. та податку на прибуток приватних підприємств на суму 475 139 грн. Вказані порушення призвели до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в значних розмірах. Зазначені порушення податкового законодавства викладені у акті перевірки №162\20-40-14-06-10\31466053 від 05.04.2016р. складеному співробітниками Слобожанської обєднаної ДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник АТ "ОТП БАНК"до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить такого:

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000155 від 15.06.2016р., за ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" від сплати податків, у період 2014р. Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Однак, зазначений у клопотанні період з 01.01.2015р. по 30.06.2016р. знаходиться поза межами кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР №32016220000000155 від 15.06.2016р., в якому зазначений період за 2014р., всупереч вимог ч.5 ст. 132 КПК України відповідними доказами не підтверджений, а тому в цій частині, за невиконання слідчим вимог п. 2, п.3 ч.3 ст. 132 КПК України, клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.

З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання цій частині задоволенню не підлягає.

Також, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обовязку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Назаренка Руслана Олександровича у кримінальному провадженні №32016220000000155 від 15.06.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Зобовязати АТ "ОТП БАНК"(МФО 300528), адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, надати ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Назаренку Руслану Олександровичу право тимчасового доступу до документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)по рахунку №26000001306040 (643 російський рубль, 840 долар США, 980 українська гривня, 978 Євро) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., а саме: документів юридичної справи ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Назаренку Руслану Олександровичу ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)по рахунку №26000001306040 (643 російський рубль, 840 долар США, 980 українська гривня, 978 Євро) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., а саме: документів юридичної справи ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053)та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ "Завод покрівельних матеріалів "Акваізол" (код ЄДРПОУ 31466053) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції),що перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК"(МФО 300528), адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Розяснити керівництву АТ "ОТП БАНК", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.09.2016р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко