Ухвала суду № 59791118, 16.08.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6055/16-к

1-кс/405/2015/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Рапопорта К.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32015120010000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей по рахункам ПП „Райдодизель (код ЄДРПОУ 35131977), а саме: №2605201647548 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та №2600701647548 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що вслідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015120010000054 від 05.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП «Сервіском» (код ЄДРПОУ 32265591).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Сервіском» (код ЄДРПОУ 32265591, Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Соколівське, просп. Комсомольський,20), протягом січня-вересня 2011 та червня-грудня 2013 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ПП «Райдодизель» (код ЄДРПОУ 35131977), ТОВ «Рене-Рум» (код ЄДРПОУ 35218371) та ПП «Антаріо» (код ЄДРПОУ 32816975) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1525388 грн. та податку на прибуток в сумі 3955348 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 5480736 грн., що підтверджується висновками акту документальної перевірки проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ №30/11-23-22-04/32265591 від 16.12.2014 року.

З метою перевірки реальності здійснених фінансово-господарських операцій ПП «Сервіском» з придбання ПММ у ПП «Райдодизель» та перевірки проходження товарів і послуг по ланцюгу їх поставок Кіровоградською ОДПІ отримано акт Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області №2012/16-03-22-03-08/35131977 від 13.08.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Райдодизель» (код 35131977) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «ХАРТС» (код 34987929) за період червень 2011 року, ПАТ УКРТАТНАФТА (код 152307) за період серпень 2011 року та ТОВ ГАТІОРА (код 38091733) за період вересень 2013 року», згідно якого зазначено: «…Перевіркою встановлено, що ПП «Райдодизель» (35131977) мало взаємовідносини з ТОВ «ГАТІОРА» (3809733) у вересні 2013 року з придбання ПММ по ланцюгу проходження товару.

Піж час проведення перевірки встановлений ланцюг проходження товару поставки ПММ (дизельне пальне та бензини) від підприємства «Юрай» у формі ТОВ (код 22886866) ТОВ «Гатіора» (код 38091733) ПП «Райдодизель» (код 35131977) ПП «Сервіском» (код 32265591).

По підприємству «Юрай» у формі ТОВ код за ЄДРПОУ 22886866 (стан 8), до ЄРДР внесено відомості за №32014100000000036 по ч.3 ст.212 КПК України. А також, підприємство «Юрай» у формі ТОВ не декларувало в податковій звітності обсягів придбання товарів (робіт, послуг) за січень 2013 - грудень 2013, які підлягали б подальшій поставці по вказаному ланцюгу постачання.

В свою чергу ТОВ ГАТІОРА (38091733) з яким ПП «Райдодизель» уклало договір поставки нафтопродуктів № 20/09-01 від 20.09.2013), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС м. Києві, має стан 7 «до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей». Свідоцтво платника ПДВ анульоване 26.03.2014.

Матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), та для досягнення мети тимчасового доступу необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015120010000054 від 05.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП «Сервіском» (код ЄДРПОУ 32265591).

Приватне підприємство ПП «Райдодизель» має відкриті рахунки в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), а саме: №2605201647548 (українська гривня) за та №2600701647548 (українська гривня).

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що доступ до речей і документів визначених в п. 1-8, 10-15 прохальної частини клопотання, до яких слідчий просить отримати містять відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів: інформації відносно ПП «Райдодизель», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом), оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Також слідчим суддею відзначається, що стороною обвинувачення не надано достатніх доказів в обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей і документів в оригіналах.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32015120010000054 від 04.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ПП „Райдодизель (код ЄДРПОУ 35131977), а саме: №2605201647548 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та №2600701647548 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП „Райдодизель, а саме: №2605201647548 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та №2600701647548 (українська гривня) що з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП „Райдодизель користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаному рахунку;

-довіреності ПП „Райдодизель на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „Райдодизель, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

-платіжних доручень ПП „Райдодизель,в тому числі на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ПП „Райдодизель;

-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „Райдодизель №2605201647548 та №2600701647548;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП „Райдодизель;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП „Райдодизель;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку ПП „Райдодизель №2605201647548 та №2600701647548;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП „Райдодизель;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „Райдодизель.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 16.09.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко