Ухвала суду № 59779415, 09.08.2016, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/1972/16

Справа № 754/9751/16-к

У Х В А Л А

09 серпня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участю слідчого Хілько А.В., розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Хілько А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000031 від 17.06.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

2.08.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Хілько А.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Байжановим О.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), відносно клієнта ТОВ «Франчайз Трейд» (код 39932015) по рахунках № 26009593038200 (українська гривня) та № 26058000059994 (українська гривня) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх.

Відповідно до клопотання слідчого, СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС в м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015100030000031 від 17.06.2016 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст . 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна - Фінансова група «Прайд», шляхом відображення в податковій звітності вказаного підприємства проведення безтоварних псевдо фінансово-господарських операцій з підприємствами контрагентами, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3 мільйони гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, перебуваючи на території м. Києва, у тому числі Деснянського району, протягом 2015 - 2016 років, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, зареєстрували (придбали) на підставних осіб субєкти господарювання з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Астор Кепітал» (код 39855450), ТОВ «Джеком Альянс» (код 39811784), ТОВ «Прайм Бізнес Інвест» (код 39814785), ТОВ «Бізнес-Інтегратор» (код 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код 39661103), ТОВ «Жалон Груп» (код 39967713), ТОВ «Макрос Голд» (код 39851539), ТОВ «Полісістемс» (код 37561005), ТОВ «Франчайз Трейд» (код 39932015), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Асгард ХХІ» (код 37696223), ТОВ «Біг Трейдінг-Груп ТТМ (код 39537864), ТОВ «Голд Альянс ЛТД» (код 39650463), ТОВ «Дрімбуд Компані» (код 39492122), ТОВ «Ді Ві Ай Компані» (код 39427933), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Фрідом Продакт» (код 39433198), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), та незаконно сприяли суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «ТД «Інтерагротек» (код 38315019), ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «Астор Кепітал» (код 39855450), ТОВ «Джеком Альянс» (код 39811784), ТОВ «Прайм Бізнес Інвест» (код 39814785), ТОВ «Бізнес-Інтегратор» (код 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код 39661103), ТОВ «Жалон Груп» (код 39967713), ТОВ «Макрос Голд» (код 39851539), ТОВ «Полісістемс» (код 37561005), ТОВ «Франчайз Трейд» (код 39932015), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Асгард ХХІ» (код 37696223), ТОВ «Біг Трейдінг-Груп ТТМ (код 39537864), ТОВ «Голд Альянс ЛТД» (код 39650463), ТОВ «Дрімбуд Компані» (код 39492122), ТОВ «Ді Ві Ай Компані» (код 39427933), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Фрідом Продакт» (код 39433198), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до не,ї пов'язана з використанням підконтрольних співучасникам розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, відкритих в банківських установах, у тому числі в АТ «УкрСиббанк» у місті Києві (МФО 351005).

Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ "Франчайз Трейд" (код 39932015) на даний час має відкриті розрахункові рахунки №26009593038200 (українська гривня) та № 26058000059994 (ураїнська гривня) в установі банку АТ «УкрСиббанк» у місті Києві (МФО 351005).

Таким чином, у розпорядженні вказаної банківської установи знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ "Франчайз Трейд" (код 39932015), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - АТ «УкрСиббанк», оскільки слідчим доведено існування реальної загрози зміни або знищення документів, про доступ до яких ставиться питання.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк», їх вилучення в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали зазначених документів необхідні для проведення експертних досліджень, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Хілько А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), відносно клієнта ТОВ «Франчайз Трейд» (код 39932015) по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000031 від 17.06.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: Степанченку Івану Миколайовичу, Бойку Юрію Івановичу, Товстенку Максиму Сергійовичу, Хілько Алєсі Володимирівні, Поньку Сергію Івановичу, Шутовій Анастасії Петрівні, Проценку Олександру Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, а також оперативним працівникам ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених належним чином копій, документів, які містять охоронювану законом таємницю, відносно клієнта ТОВ "Франчайз Трейд" (код 39932015) по рахункам №26009593038200 (українська гривня) та № 26058000059994 (українська гривня) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), з моменту відкриття по 9.08.2016 р., а саме:

-установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти;

-виписок банку, платіжних доручень щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки яких зараховувалися грошові кошти;

-протоколів системи «Клієнт-Банк», інших електронних систем, у яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та вказаним клієнтом банку.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановл ення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -