Ухвала суду № 59771844, 18.08.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/8914/16-к

1-кс/357/2350/16

У Х В А Л А

18 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання СВФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2016року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2, ст.212,ч.1ст.205,ч.5ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів які засвідчують фінансово-господарські операції ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816) перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Щур Я.І.,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим,що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року,за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «ОСОБА_12 Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах. 20.04.2016 року проведено огляд автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, під час якого встановлено, що ПП «Кседокс» в період 2012-15 рр. сформувала податковий кредит від ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), що можливо призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість.

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1) та вищевказаними підприємствами, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

Згідно ч. 3 ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у звязку з можливістю їх змінити чи знищити.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1) по взаємовідносинах із ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні позапланових перевірок та судово-почеркознавчих експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПП «Кседокс»

Розглянувши матеріали та вивчивши клопотання вважаю за необхідне його задоволити.

З огляду та наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників, у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Щура Я.І. задовільнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ПП «Кседокс» (код ЄДРПОУ 24881241, АДРЕСА_1), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13