Ухвала суду № 59768561, 17.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12670/16-к

Провадження № 1-кс/234/4159/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на обшук

17 серпня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Білоусовій М.А.

за участю слідчого - Дмитрієва І.С.

розглянувши в судовому засіданні в м.Краматорськ клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному 12.01.2016 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32016050390000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. 17.08.2016 року звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються ФГ «Максимус - 1» (ЄДРПОУ 34433392): АДРЕСА_1 та які належать на праві власності засновнику ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» гр.-ну ОСОБА_3.

Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з липня 2013 по квітень 2015 р. службові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з червня 2012 р. по травень 2013 р., незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та умисно ухилилися від сплати ПДВ до бюджету в сумі 3 710 866 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» полягає у створенні сфальсифікованих первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, на підставі яких в порушення діючого законодавства були отримані пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість, що у свою чергу призводить до несплати податків у повному обсязі.

Згідно інформації бази даних ДФС України ІС «Податковий блок» засновником ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» являється громадянин ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, який також являється засновником та головою Фермерського господарства «Максимус - 1» (ЄДРПОУ 34433392, юридична адреса Донецька область, Бахмутський район, с. Званівка, вул. Миру, 32).

Згідно договору оренди №7 від 18.05.2012 року ФГ «Максимус - 1» передало у безстрокове користування ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» основні засоби (будівлі, споруди, машини, обладнання, транспортні засоби, тощо).

Згідно договору №11 від 30.05.2012 р. ФГ «Максимус - 1» та ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» прийняли на себе зобов'язання по співробітництву, направленому на вирощування сільськогосподарських культур.

Відповідно до рапорту оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області від 15.02.2016 року документи та джерела інформації, що характеризують фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», можуть знаходитися в приміщеннях, що використовуються ФГ «Максимус - 1»: АДРЕСА_1, що також підтверджується наявними правовими взаємовідносинами між вказаними підприємствами та їх пов'язаністю спільним засновником ОСОБА_3

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №60018354 від 27.05.2016 право власності на нерухоме майно за вказаною адресою належить засновнику ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» гр.-ну ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1 відповідно до свідоцтва про право власності від 31.01.2015 р. виданого Званівською сільською радою.

Таким чином, документи та джерела інформації, що характеризують фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», знаходяться в офісних приміщеннях, що використовуються ФГ «Максимус - 1» за адресою: АДРЕСА_1

Слідчий зазначає, що згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» за період 2012-2015 років, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнові записи, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської названим суб'єктом господарської діяльності, знаходяться в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно ст.223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання)доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст.234 ч.1, ч.2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, ці речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 235, 236 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Фатіхову С.І., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Петринка П.Ю., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Тимошенко Л.А., слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Євтушенко Ш.Я., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Харенко М.В., старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються ФГ «Максимус - 1» (ЄДРПОУ 34433392): АДРЕСА_1 та які належать на праві власності засновнику ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» гр.-ну ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112) за період 2012-2015 роки, документів, що свідчать про фактичне використання сільськогосподарських земельних ділянок в господарській діяльності, чорнових записів, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» у вище зазначений період часу, комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичну діяльність та товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом господарської діяльності.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про проведення обшуку, підлягає обов'язковому виконанню.

Роз'яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяАндрій Миколайович Лутай