Ухвала суду № 59768281, 16.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12615/16-к

Провадження № 1-кс/234/4134/16

У Х В А Л А

про дозвіл на проведення обшуку

16 серпня 2016 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дмитрієва І.С.

прокурора Черевко М.І.

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

16.08.2016 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук, у зв'язку з розглядом матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від «15» січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України, ст.212 ч.3 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що в ході проведення досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що в період з 01.11.2013р. по 31.03.2015р. службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Преміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1791436,06грн., та податку на прибуток у сумі 1574220,11грн., що фактично привело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3365656,17грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За даним фактом 10.09.2015р. розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015050390000064 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

25.09.2015 кримінальне провадження №32015050390000064 постановою прокурора прокуратури м. Краматорська об'єднано з кримінальним провадженням №32015050390000005.

24 листопада 2015 року в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, які характеризують фактичну фінансово - господарську діяльність ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), за рішенням Краматорського міського суду в офісних і виробничих приміщеннях ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) були проведені обшуки за адресами: Донецька область, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20; вул. Залізнична, 2-В; вул. Бєляєва, 98; вул. Орджонікідзе, 6-В; вул. Рюміна, 4-А, в ході яких були вилучені документи та комп'ютерна техніка.

18 грудня 2015 року, в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, на АЗС ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) за рішенням Краматорського міського суду було проведено тимчасові доступи до резервуарів, в яких зберігається паливно-мастильна продукція та відібрано зразки для проведення експертного дослідження якості палива.

31 грудня 2015 року винесено постанову про призначення судово-криміналістичної експертизи вилученого палива із резервуарів ПМ ВВП «Протех».

02 лютого 2016 року було отримано висновок №142005701-0045 від 02 лютого 2016 року, по судово-криміналістичній експертизі вилученого палива на АЗС ПМ ВВП «Протех», в якому експерт зазначив про невідповідність даного палива до загальноприйнятих норм ДСТУ 4488.

01 червня 2016 року до СУ ФР ДПІ у місті Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали від 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника ОСОБА_3 про те, що в ході здійснення оперативно - службової діяльності, співробітниками Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО встановлено, що службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р Машинобудівників 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, с.м.т. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Уссурійська, 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

За даним фактом 01.06.2016р. розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016050390000071 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 204 КК України.

04.07.2016р. кримінальне провадження №32016050390000071 постановою прокурора прокуратури м. Краматорська об'єднано з кримінальним провадженням №32015050390000005.

25.07.2016р. на адресу ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення в порядку ст.40 КПК України з метою встановлення постачальників незаконно виготовленого палива на адресу АЗС ПМ ВВП «Протех».

27.07.2016р. на вказане доручення надійшла відповідь, згідно якої повідомлялось наступне: відділом протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проведено заходи, спрямовані на встановлення осіб та СПД, які здійснюють виготовлення та постачання недоброякісних паливо-мастильних матеріалів на АЗС, що належать ПМ ВВП «Протех», та місць іх виробництва та зберігання. Встановлено, що недоброякісне незаконно виготовлене пальне та присадки ПМ ВВП «Протех» придбає на міні-нафтопереробних заводах, що незаконно займаються виготовлення недоброякісних паливо-мастильних матеріалів на своїх промислових потужностях один з таких Міні-НПЗ розташований за адресою: - Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3-а.

Факт придбання незаконно виготовленого пального підприємством ПМ ВВП «Протех» у службових осіб Міні-НПЗ розташованого за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3-а, підтверджується показами колишнього співробітника ПМ ВВП «Протех» ОСОБА_5

Досудовим слідством встановлено, що у теперішній час міні-нафтопереробний завод за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3-А, відкритий та невстановлені особи продовжують зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів у даному об'єкті.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, необхідно провести заходи щодо вилучення вищевказаних підакцизних товарів, для проведення експертиз відносно якості вказаної продукції.

Також є достатні дані вважати, що невстановлені особи, на міні-нафтопереробному заводі за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3-А, здійснюють зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного), не нададуть вказані підакцизні товари, на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної фальсифікованої продукції може свідчити про наявність в їх діях, ознак кримінального правопорушення.

Таким чином невстановлені особи у випадку підозри, можуть переховати або знищити фальсифіковані підакцизні товари, документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Також, проведеними заходами встановлено, що на міні-нафтопереробному заводі за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3-А, знаходяться фальсифіковані підакцизні товари, фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання фальсифікованих підакцизних товарів, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти здобуті від реалізації фальсифікованих підакцизних товарів, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна № 63800668 від 19.07.2016 об'єкти нерухомого майна за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3-А належить ТОВ «Пасіпол» (код 23276153).

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора який не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України, фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107, 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієву І.С.., або іншій уповноваженій на це законом особі, дозвіл на проведення обшуку міні-нафтопереробного заводу за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3А, що на праві власності належить ТОВ «Пасіпол» (код 23276153) з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення фальсифікованих підакцизних товарів, фінансово-господарських документів, які свідчать про придбання фальсифікованих підакцизних товарів, сертифікатів якості на підакцизні товари, касових та інших документів, а також чорнових записів, комп'ютерів на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання фінансово-господарських документів, електронних носіїв інформації, відео-реєстраторів, на яких можуть бути зафіксовані факти реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, грошових коштів здобутих від реалізації фальсифікованих підакцизних товарів, та інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах судового провадження № 1-кс/234/4134/16, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО.М. Карпенко