Ухвала суду № 59766920, 17.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8806/16-к

н/п 1-кс/766/4484/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Поклада А.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання дозволу на огляд,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на огляд товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 - ячмінь, які перебувають за адресою м. Херсон вул. Одеська площа 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта від 17.08.2016 № НОМЕР_3 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» (код ЄДРПОУ 39783527)) у складських приміщеннях пристосованих для зберігання зернових культур ТОВ «Еко Зерно» та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320162300000000064, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року група невстановлених осіб з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об'єктів оподаткування використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 689 тис. грн.

08.08.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393), м. Херсон вул. Червонофлотська буд. 17

взято на облік - 29.01.2015, свідоцтво ПДВ - діюче з 01.09.2015, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, вид діяльності _46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин;

ОСОБА_4, ( іпн. НОМЕР_1) - ІНФОРМАЦІЯ_1; також являється засновником, керівником, головним бухгалтером підприємств задіяних у схемах ухилення від сплати податків ПП "ХОРСМАН", ПП "ПІВДЕНЬ-КОЛЬОРМЕТРЕСУРСИ", ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГЕОРГІЙ ПОБЄДОНОСЕЦЬ", ПП "ЕРАТО-ВТОРРЕСУРСИ".

ОСОБА_4 став керівником ПП «Комерц Трейд» у липні 2016 року. Попередній керівник ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2), який так само постійно реєструє на своє ім'я підприємства групи ризику задіяні схемах мінімізації. В свою чергу встановлено, що зовнішньоекономічний контранк ПП «Коммерц Трейд» підписано ОСОБА_6

Аналізом податкової звітності підприємства встановлено, що ПП «Коммерц Трейд» взагалі не звітує до ДПІ про фінансово - господарську діяльність, не відображає відомості щодо походження ТМЦ у реєстрах податкових накладних. Проте досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта від 17.08.2016 № НОМЕР_3 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» (код ЄДРПОУ 39783527) у складських приміщеннях ТОВ «Еко Зерно» пристосованих для зберігання зернових культур здійснюється завіз зернових ПП «Коммерц Трейд» в тому числі ячмінь (станом на 11.08.2016 року зберігається ячмінь у кількості 1.9 тис. тон).

Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна (ячмінь) використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ . У зв'язку з чим виникла необхідність у проведені огляду товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення, а також ознайомлення з документацією щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ (ячмінь).

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ поданих до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід отримати дозвіл на огляд вказаних ТМЦ.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали наданого клопотання вважає, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Тому, згідно з цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчим суддею встановлено, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320162300000000064, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року група невстановлених осіб з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об'єктів оподаткування використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 689 тис. грн.

08.08.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393), м. Херсон вул. Червонофлотська буд. 17

взято на облік - 29.01.2015, свідоцтво ПДВ - діюче з 01.09.2015, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, вид діяльності _46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин;

ОСОБА_4, ( іпн. НОМЕР_1) - ІНФОРМАЦІЯ_1; також являється засновником, керівником, головним бухгалтером підприємств задіяних у схемах ухилення від сплати податків ПП"ХОРСМАН", ПП "ПІВДЕНЬ-КОЛЬОРМЕТРЕСУРСИ", ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГЕОРГІЙ ПОБЄДОНОСЕЦЬ", ПП "ЕРАТО-ВТОРРЕСУРСИ".

ОСОБА_4 став керівником ПП «Комерц Трейд» у липні 2016 року. Попередній керівник ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2), який так само постійно реєструє на своє ім'я підприємства групи ризику задіяні схемах мінімізації. В свою чергу встановлено, що зовнішньоекономічний контранк ПП «Коммерц Трейд» підписано ОСОБА_6

Аналізом податкової звітності підприємства встановлено, що ПП «Коммерц Трейд» взагалі не звітує до ДПІ про фінансово - господарську діяльність, не відображає відомості щодо походження ТМЦ у реєстрах податкових накладних. Проте досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта від 17.08.2016 № НОМЕР_3 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» (код ЄДРПОУ 39783527) у складських приміщеннях ТОВ «Еко Зерно» пристосованих для зберігання зернових культур здійснюється завіз зернових ПП «Коммерц Трейд» в тому числі ячмінь (станом на 11.08.2016 року зберігається ячмінь у кількості 1.9 тис. тон).

Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна (ячмінь) використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ . У зв'язку з чим виникла необхідність у проведені огляду товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення, а також ознайомлення з документацією щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ (ячмінь).

Враховуючи вищевикладене, з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ поданих до митного оформлення ПП"КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід надати дозвіл на огляд вказаних ТМЦ.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на огляд товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39605393) відповідно до ВМД №508040001/2016/003391 - ячмінь, які перебувають за адресою м. Херсон вул. Одеська площа 6 (що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта від 17.08.2016 № НОМЕР_3 на праві приватної власності в розмірі 1/1 належить ТОВ «Екозерно» (код ЄДРПОУ 39783527)) у складських приміщеннях пристосованих для зберігання зернових культур ТОВ «Еко Зерно» та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко