Постанова № 59766021, 08.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/12586/16-к

1кс/522/14734/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси Капля О.І., за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О. розглянув клопотання участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016160000000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управління СУ ФР ГУ ДФС в Одеські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016160000000333 від 29.04.2016 відносно службових осіб ТОВ «Ювелірно-Гранувальна Компанія» «Діамант» (код ЄДРПОУ 32146467) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що до прокуратури Одеської області надійшла ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 27.04.2016, згідно якої зобов'язано відповідальних посадових осіб прокуратури Одеської області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за заявою ОСОБА_3 від 16.02.2016 про те, що упродовж 2010 року службові особи ТОВ «ЮГК «Діамант» внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Профстрой - 2005» занизили податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.

Крім того, згідно відповіді Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що відносно ТОВ «ЮГК» «Діамант» було проведено позапланову документальну перевірку за результатами якої складено акт №738/15-03-22-01-0302/32/32146467 від 28.10.2013 та винесено податкове повідомлення рішення №0002492201.

За результатами проведеної перевірки підприємству ТОВ «ЮГК» «Діамант» донараховано податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.

Вході подальшого досудового розслідування 17.05.2016 допитано в якості свідка ОСОБА_3, який являється представником ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 32679266) та заявником у даному кримінальному провадженні, останні показав, що ТОВ «Реал Інвест» являється замовником будівництва житлового комплексу розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Ген. Бочарова, 44, 44А, 44Б, а підприємство ТОВ «ЮГК» «Діамант» являється генпідрядником по будівництву вказаного комплексу. Для реалізації вказаної цілі в адресу ТОВ «ЮГК» «Діамант» було перераховано грошові кошти в сумі 8 681 000 грн. однак, будівельні роботи по будівництву житлового комплексу виконані не були, а грошові кошти в подальшому було перераховано в адресу нібито субпідрядної організації ТОВ «Профстрой 2005» (код ЄДРПОУ 33568578) ОСОБА_4

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 показала, що вказане підприємство зареєструвала на своє ім'я на прохання чоловіка на ім'я Олег. Також повідомила, що до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства немала ніякого відношення для підприємства ТОВ «ЮГК» «Діамант» ніяких будівельних та будь яких інших робіт не виконувала, жодних осіб на підприємство ТОВ «ЮГК «Діамант» не наймала на вказані дії нікого не уповноважувала, за адресою будівництва ЖК «Європейський»: м. Одеса, вул. Ген. Бочарова, буд. 44, 44А, 44Б, ніколи не була.

Проведеними заходами не представилось можливим отримати документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарських відносин між ТОВ «Реал Інвест» з ТОВ «ЮГК» «Діамант», а також не представилось можливим отримати документи щодо проведення фінансово - господарських відносин між ТОВ «ЮГК» «Діамант» з ТОВ «Профстрой 2005».

Враховуючи вище викладене та з метою підтвердження фактів перерахування грошових коштів по ланцюгу від ТОВ «Реал Інвест» (код ЄДРПОУ 32679266) на рахунки ТОВ «Ювелірно-Гранувальна Компанія» «Діамант» (код ЄДРПОУ 32146467) та в подальшому на рахунки ТОВ «Профстрой 2005» (код ЄДРПОУ 33568578) виникла необхідність у отриманні руху грошових коштів юридичної особи ТОВ «ЮГК» «Діамант».

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «ЮГК» «Діамант» відкрито рахунки №26003310967101, №26154310967102, №26000310967104, №26001310967103 та №2600231096702 в АБ «Пiвденний» (МФО328209), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки з контрагентами.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ «ЮГК» «Діамант».

Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках підприємства використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями послуг та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ЮГК» «Діамант» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «ЮГК» «Діамант», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ЮГК» «Діамант».

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «ЮГК» «Діамант». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «ЮГК» «Діамант», у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «ЮГК» «Діамант», довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Враховуючи викладене, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просить розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №42016160000000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ЮГК» «Діамант» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «ЮГК» «Діамант», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ЮГК» «Діамант» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а відомості які містяться в них можуть бути використані як докази, та неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих електронних форм документів, так як зазначені документи перебувають у володінні АБ «Порто- ФРАНКО» (МФО328180).

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №42016160000000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - належить задовольнити.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників ТОВ «ЮГК» «Діамант» та АБ «Порто- ФРАНКО» (МФО328180), оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О.- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ «Ювелірно-Гранувальна Компанія» «Діамант» (код ЄДРПОУ 32146467) та надати можливість вилучення документів вказаного підприємства, що знаходяться в АБ «Порто- ФРАНКО» (МФО328180), а саме:

-юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-карток із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяв на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання підприємством або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття рахунків по 20.07.2016;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

-договорів та інших документів, на підставі яких службові особи підприємства або ніші особи що діють за довіреністю використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках №26000249702840 та №26000249701;

-договори - контракти укладені з нерезидентом про придбання - продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо,

відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунках ТОВ «Ювелірно-Гранувальна Компанія» «Діамант» (код ЄДРПОУ 32146467) 26000249702840 та №26000249701.

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ до вказаних документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренку Тимуру Олександровичу, або оперативним співробітникам ГУ ДФС в Одеській Області за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

08.08.2016