Постанова № 59740189, 17.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

№ 522/14544/16-к, 1-кс/522/14904/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 .08.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИЛА

Заступник начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Одеської області юристом першого класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Доводи клопотання заступник обґрунтував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «ЛК Енергомир» (ЄДРПОУ 34321228) в період з 01.01.2014 р. по 31.11.2015 р., діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум вартості від нібито проведених операцій з ТОВ «Брокбудкепітал» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Дартон Білдінг» (ЄДРПОУ 38919590), ТОВ «Кемпторг» (ЄДРПОУ 38958027), ТОВ «Лора Трейд» (ЄДРПОУ 38804205), ТОВ «СКМПН» (ЄДРПОУ 38352244), ТОВ «Екстрабілдінг груп» (ЄДРПОУ 39127257), ТОВ «Бауен-строй» (ЄДРПОУ 39398316), а також ТОВ «Легобуд» (ЄДРПОУ 34601542), ПП «Охорона Віхрь» (ЄДРПОУ 36290176) та ТОВ «Дейлар» (ЄДРПОУ 39869724) по нібито виконаним підрядним роботам та поставленим ТМЦ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4143350 грн. та податку на прибуток в розмірі 2343065 грн., а всього податків на загальну суму 6846415 грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Як вказано, в клопотанні, в ході аналізу ІАС ДФС «Податковий блок» встановлено, що за період 2015-2016 року ТОВ «ЛК Енергомир» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ДЕЙЛАР» (ЄДРПОУ 39869724), ТОВ «Легобуд» (ЄДРПОУ 34601542), ПП «Охорона Віхрь» (ЄДРПОУ 36290176), які мають ознаки «сумнівності» з купівлі та продажу товарів різного призначення, а також проведення підрядних робіт.

В клопотанні зазначено, що 05.08.2016 року допитано в якості свідка засновника та особу, що має право підпису первинної документації ТОВ «Легобуд» ОСОБА_3, який показав про те, що до реєстрації та здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має відношення.

Як вказує заступник в клопотанні, 25.07.2016 року на адресу ТОВ «ЛК Енергомир» в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу про витребування фотокопій первинних документів по взаємовідносинам підприємства з постачальниками ТОВ «ДЕЙЛАР» (ЄДРПОУ 39869724), ТОВ «Легобуд» (ЄДРПОУ 34601542), ПП «Охорона Віхрь» (ЄДРПОУ 36290176). Однак, 01.08.2016 року від представників ТОВ «ЛК Енергомир» отримано відповідь, що запитувані документи необхідно витребувати в порядку ст. 159 КПК України.

Заступник ОСОБА_1 у судовому засіданні підтримав клопотання, з підстав зазначених в клопотанні.

Заслухавши заступника ОСОБА_1, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно витягу з кримінального провадження № 32015160000000136 від 07.05.2015 року, відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, згідно яких службові особи ТОВ «ЛК Енергомир» (ЄДРПОУ 34321228) в період з 01.01.2014 р. по 31.11.2015 р., діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум вартості від нібито проведених операцій з ТОВ «Брокбудкепітал» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Дартон Білдінг» (ЄДРПОУ 38919590), ТОВ «Кемпторг» (ЄДРПОУ 38958027), ТОВ «Лора Трейд» (ЄДРПОУ 38804205), ТОВ «СКМПН» (ЄДРПОУ 38352244), ТОВ «Екстрабілдінг груп» (ЄДРПОУ 39127257), ТОВ «Бауен-строй» (ЄДРПОУ 39398316), а також ТОВ «Легобуд» (ЄДРПОУ 34601542), ПП «Охорона Віхрь» (ЄДРПОУ 36290176) та ТОВ «Дейлар» (ЄДРПОУ 39869724) по нібито виконаним підрядним роботам та поставленим ТМЦ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4143350 грн. та податку на прибуток в розмірі 2343065 грн., а всього податків на загальну суму 6846415 грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Слідчий суддя вважає, що згідно із вимогами ч.5 ст. 163 КПК України, заступником доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ЛК Енергомир» (ЄДРПОУ 34321228), мають доказове значення у кримінальному провадженні. Значимість для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні підтверджується: матеріалами, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також відомостями про те, що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд приходить до висновку, що заступником доведено про наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення указаної у клопотанні документів, тому суд вважає можливим розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання заступника начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури Одеської області юристом першого класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_1 та особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість вилучення (виїмку) їх копій у службових осіб ТОВ «ЛК Енергомир» (ЄДРПОУ 34321228), а саме до:

- договорів, усіх додатків до договорів (додаткові угоди, акти форми КБ-2, КБ-3, дефектних актів, актів прийому-передачі), документів переписки між ТОВ «ЛК Енергомир» та ТОВ «ДЕЙЛАР» (ЄДРПОУ 39869724), ТОВ «Легобуд» (ЄДРПОУ 34601542), ПП «Охорона Віхрь» (ЄДРПОУ 36290176) з приводу виконання зазначених робіт, журналів проведення відповідних інструктажів з техніки безпеки, документів з приводу підтвердження кваліфікаційного рівня та наявності відповідних допусків працівників ТОВ «ДЕЙЛАР», ТОВ «Легобуд», ПП «Охорона Віхрь», планів- схем місцезнаходження обєктів виконання підрядних робіт, банківських виписок, рахунків, рахунків-фактур, податкових накладних, накладних, дозвільних документів на можливість виконання зазначених видів підрядних робіт, наданих ТОВ «ДЕЙЛАР», ТОВ «Легобуд», ПП «Охорона Віхрь» та інших документів, що характеризують дані взаємовідносини за період з 01.01.2015 р. по теперішній час з додатками до них, та інших документів, що характеризують дані взаємовідносини.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

17.08.2016