Постанова № 59740168, 16.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/15138/16-к

1-кс/522/15286/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м.Одеси Капля О.І., за участі слідчого Бахтєєва О.С., розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000034 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015160000000034, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.02.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ПП «Дорлідер» та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «БК «Дорлідер», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДПІ у Комінтернівському районі ГУ Міндоходів в Одеській області проведено перевірку ПП «Дорлідер» (код ЄДРПОУ 32863396) за результатом якої складено акт про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість № 13/15-17-15-01-19-32863396 від 15.01.2015. Згідно висновків акту встановлено неправомірне віднесення до складу податкового кредиту ПДВ у розмірі 3 164 916,77 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Енергія ПКФ» (код ЄДРПОУ 37421332).

Також, в ході аналізу господарської діяльності ТОВ «БК «Дорлідер» (код ЄДРПОУ 37468590) встановлено, що в період з 01.12.2014р. по 31.03.2015р. підприємством проведено фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «КНАП» (код ЄДРПОУ 37109530) та із ТОВ «Алендвік» (код ЄДРПОУ 39543826), які мають ознаки «фіктивності», в результаті чого сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4522,2 тис.грн.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що у відповідності до результатів конкурсних торгів ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер» постійно стають переможцями конкурсних торгів (тендерів) на здійснення ремонту та експлуатаційного утримання автомобільних доріг у різних областях України.

В подальшому, з метою завищення собівартості виконання робіт, конвертування частини бюджетних грошових коштів, легалізації будівельних матеріалів (бітуму, дизельного палива тощо) підприємством проводяться господарські операції із СГД, які надають послуги із документального забезпечення безтоварних господарських операцій та конвертування грошових коштів.

Так, Комінтернівською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ ДФС в Одеській області проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «БК «Дорлідер», за результатом якої складено акт з питань правильності нарахування податку на додану вартість по господарським взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року. Згідно висновків акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4 394090 грн. та завищення суми відємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за грудень 2014 року на суму 128063 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Дорлідер» зареєстровано 02.04.2004 року Одеським міським управлінням юстиції. На теперішній час реєстраційна справа ПП «Дорлідер» перебуває у Овідіопольській районній державній адміністрації.

Крім цього в ході досудового розслідування встановлено, що рішенням засновника прийнято рішення про зміну найменування юридичної особи з ПП «Дорлідер» на ПП «Південьдортех».

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32015160000000034 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження №32015160000000034, встановлення фактичних даних щодо реєстрації ПП «Південьдортех» необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційної справи зазначеного підприємства.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників Овідіопольській районній державній адміністрації, оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст.. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 131-132, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або іншим співробітникам ГУ ДФС в Одеській області за його письмовим дорученням до реєстраційної справи ПП «Південьдортех» (код ЄДРПОУ 32863396), а також можливість вилучення завірених належним чином її копій у Овідіопольській районній державній адміністрації.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

16.08.2016