Ухвала суду № 59720339, 21.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

21.06.2016 Справа № 760/6919/16-к

Провадження № 1-кс/760/8292/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. при секретарі Шевченко О.С., за участі слідчого Трофімова Б.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслі дуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А.А. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою: м. Київ, вул. Вільнюська, 33.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що що ТОВ «Прайм-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38811427) задіяне у схемах ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. ТОВ «Прайм-Трейд» являється оптовим постачальником побутової хімії, миючих засобів, засобів по догляду за взуттям, товарів для краси та здоров'я, паперової продукції. Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 років певний об'єм відповідних товарів (продукції) реалізовується ТОВ «Прайм-трейд» за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності з метою уникнення оподаткування. В свою чергу, ТОВ «Прайм-Трейд» документально відображає реалізацію вказаних ТМЦ в адресу транзитно-конвертаційної групи підприємств (без фактичного постачання), до якої входять: ТОВ «Авест плюс» (код ЄДРПОУ: 40108206), ТОВ «Рівер плюс» (код ЄДРПОУ: 39428591), ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ «Атлант окс» (код ЄДРПОУ: 40193019), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ: 39278036), ТОВ «ОВС-груп» (код ЄДРПОУ: 38793801), ТОВ «Філіс комфорт» (код ЄДРПОУ: 39681219), ТОВ «Любомир» (код ЄДРПОУ: 31464187), ТОВ «Гешефт профіт» (код ЄДРПОУ: 39908857), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ: 40168490), ТОВ «Рітел експерт» (код ЄДРПОУ: 39699645), ТОВ «Старфол» (код ЄДРПОУ: 40144911). Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент економіки. Фактично, за участю представників ТОВ «Прайм-трейд», створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В рамках кримінального провадження допитано директора і засновника ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ «Філіс груп» (код ЄДРПОУ: 39477921) ОСОБА_3, який повідомив, що до реєстрації та діяльності підприємств ніякого відношення не має. Підприємства зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що податкова звітність ТОВ «Прайм-трейд» надсилається з IP-адреси 193.93.78.134, яка належить Інтернет-провайдеру ТОВ «Ванком» (код ЄДРПОУ: 38888971). Згідно листа ТОВ «Ванком» вих. №361 від 07.06.2016 року, зазначена IP-адреса надається у користування ТОВ «Прайм-трейд» згідно договору №958361. Фактична адреса надання послуг з доступу - м. Київ, вул. Вільнюська, 33. Встановлено, що з відповідної IP-адреси також протягом 2016 року надсилається податкова звітність ТОВ «Мега сервіс юг» (код ЄДРПОУ: 39966547), ТОВ «Левітер інтерпрайс» (код ЄДРПОУ: 37787865), які задіяні у одній схемі поряд з ТОВ «Прайм-трейд», в ланцюгах купівлі та продажу ТМЦ використовують СГД з ознаками «фіктивності».

Крім того встановлено, що ТОВ «Авест плюс», ТОВ «Рівер плюс», ТОВ «Мірокон», ТОВ «Атлант окс», ТОВ «Мережа інвест буд», ТОВ «ОВС-груп», ТОВ «Філіс комфорт», ТОВ «Любомир», ТОВ «Гешефт профіт», ТОВ «Капл», ТОВ «Рітел експерт», ТОВ «Старфол» купуючи у ТОВ «Прайм-трейд» товари побутової хімії, миючі засоби, засоби по догляду за взуттям, товари для краси та здоров'я, паперову продукцію, тощо, реалізовують в адресу «клієнтів» товар (послуги) зовсім іншої номенклатури. Дана обаствина являється доказом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

Шляхом проведення слідчих дій та розшукових заходів встановлено, що вказана група осіб з метою ведення фінансово-господарської діяльності та зберігання документів та речей ТОВ «Авест плюс» (код ЄДРПОУ: 40108206), ТОВ «Рівер плюс» (код ЄДРПОУ: 39428591), ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ «Атлант окс» (код ЄДРПОУ: 40193019), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ: 39278036), ТОВ «ОВС-груп» (код ЄДРПОУ: 38793801), ТОВ «Філіс комфорт» (код ЄДРПОУ: 39681219), ТОВ «Любомир» (код ЄДРПОУ: 31464187), ТОВ «Гешефт профіт» (код ЄДРПОУ: 39908857), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ: 40168490), ТОВ «Рітел експерт» (код ЄДРПОУ: 39699645), ТОВ «Старфол» (код ЄДРПОУ: 40144911), інших СГД, використовують приміщення за адресою: м. Київ, вул. Вільнюська, 33. Відповідно до відповіді Київського міського бюро технічної інвентаризації №7408 (И-2016) приміщення, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Вільнюська, 33, належать на праві власності Виробничо-торгівельна фірма «Укрторгсервіс».

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Вільнюська, 33 можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Трофімова Б. В., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А.А., про дозвіл на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімову Б.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Вільнюська, 33, які на праві власності належать Виробничо-торгівельна фірма «Укрторгсервіс», з метою відшукання речей та документів ТОВ «Прайм-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38811427), ТОВ «Мега сервіс юг» (код ЄДРПОУ: 39966547), ТОВ «Левітер інтерпрайс» (код ЄДРПОУ: 37787865), ТОВ «Авест плюс» (код ЄДРПОУ: 40108206), ТОВ «Рівер плюс» (код ЄДРПОУ: 39428591), ТОВ «Мірокон» (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ «Атлант окс» (код ЄДРПОУ: 40193019), ТОВ «Мережа інвест буд» (код ЄДРПОУ: 39278036), ТОВ «ОВС-груп» (код ЄДРПОУ: 38793801), ТОВ «Філіс комфорт» (код ЄДРПОУ: 39681219), ТОВ «Любомир» (код ЄДРПОУ: 31464187), ТОВ «Гешефт профіт» (код ЄДРПОУ: 39908857), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ: 40168490), ТОВ «Рітел експерт» (код ЄДРПОУ: 39699645), ТОВ «Старфол» (код ЄДРПОУ: 40144911), ТОВ «Філіс груп» (код ЄДРПОУ: 39477921) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська