Ухвала суду № 59720278, 01.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

01.06.2016

Справа №760/9243/16-к

Провадження №1-кс/760/6726/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Василевського Я.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000104 від 04.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а також розпорядження про вилучення оригіналів документів ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» (код за ЄДРПОУ 32113410), а саме: юридичні справи про відкриття та використання рахунків №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня, карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня, комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді, угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Інтернет - клієнт - банк, договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги, повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014, відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді, заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014.

Клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000104 внесене до ЄРДР 04.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків в значному розмірі службовими особами СП «Укркарпатойл» (ЄДРПОУ 23152126), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що МГУ ДФС - ЦО з ОВП проведено документальну планову перевірку СП «Укркарпатойл» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест», за період з 01.04.2009 по 31.12.2014 за результатами якої складено акт №1072/28-10-41-30/23152126 від 11.11.2015.

Проведеною перевіркою встановлено порушення п.138.2, п.138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, яке призвело до неправомірного формування податкового кредиту та віднесення до складу валових витрат у 2009 - 2014 роки витрат пов'язаних з придбанням (зберіганням) перевезенням товару, а саме: вугілля марки АШ (0-6 мм) збагаченого у ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест», які не спричиняють реального настання правових наслідків, в результаті чого СП «Укркарпатойл» занизило податок на прибуток на суму 803 182 грн., та занизило податок на додану вартість на суму 892 424 грн., а всього ухилились на загальну суму 1 695 606 грн., що є значним розміром.

Слідчий зазначив, що вищезазначені документи необхідно вилучити в оригіналах, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження документи потрібно вилучити з метою проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться у цих документах, виходячи із фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Василевського Я.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000104 від 04.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Василевському Ярославу Петровичу., Колотилу Сергію Володимировичу., Кислюку Андрію Павловичу., тимчасовий доступ до речей і документів, а також розпорядження про вилучення оригіналів документів ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» (код за ЄДРПОУ 32113410), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711) який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та становлять банківську таємницю, а саме:

-юридичні справи про відкриття та використання рахунків №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня, карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня;

-комп'ютерну роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках №26009000456467 - українська гривня, №26102000968896 - українська гривня №26001000505402 - українська гривня, №26005052727289 - українська гривня, №26058052718386 - українська гривня, №26004052739074 - українська гривня, №26005052732638 - українська гривня, №26050052726138 - українська гривня, №26000052737423 - українська гривня за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді;

-угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Інтернет - клієнт - банк,

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді,

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2014.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі. У разі відсутності оригіналів вказаних документів письмово повідомити причину такої відсутності та надати належним чином копії вказаних вище документів, а також копії документів якими підтверджується вилучення, знищення, передача оригіналів вказаних документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська