Ухвала суду № 59719980, 11.08.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1981/16

Справа № 754/9766/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

11 серпня 2016 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Овсієнко О.Г., при секретарі Олешко Д.В., за участю слідчої Хілько А.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві по матеріалам досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 у кримінальному провадженні №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601) по рахунках №26001013044257 (російський рубль), №26001013044257 (долар США), №26001013044257 (євро), №26001013044257 (українська гривня), №26002001044257 (долар США), №26002001044257 (євро), №26002001044257 (українська гривня), №26056013044257 (українська гривня) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), з моменту відкриття по день виконання ухвали, а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти; виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки яких зараховувалися грошові кошти; протоколів системи «Клієнт-Банк», інших електронних систем, у яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій на паперовому та магнітному (електронному) носіях;вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банк.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що слідчим СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що з 2015 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) підприємств з ознаками «фіктивності». Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та іншими невстановленими на даний час слідством особами, створено схему по мінімізації ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з купівлі запчастин і комплектуючих до принтерів, а також робіт в ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103).

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до неї пов'язана з використанням підконтрольних співучасникам розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, відкритих в банківських установах, у тому числі в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601) має на даний час відкриті розрахункові рахунки №26001013044257 (російський рубль), №26001013044257 (долар США), №26001013044257 (євро), №26001013044257 (українська гривня), №26002001044257 (долар США), №26002001044257 (євро), №26002001044257 (українська гривня), №26056013044257 (українська гривня) в установі банку ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оригінали зазначених документів ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), необхідно вилучити з метою відстеження подальшого руху коштів ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), отриманих та перерахованих на адресу контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або переведенням в готівку отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

З урахуванням викладеного, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, заслухавши доводи слідчого, прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи із наступного.

Відповідно ч.3,ч.4,ч.5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно до вимог ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною четвертою статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до пункту 2 частини п'ятої статті 163 КПК України, слідчим у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів не наведено достатніх підстав вважати, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,.

У даному випадку в судовому засідання встановлено, що слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601) по рахунках №26001013044257 (російський рубль), №26001013044257 (долар США), №26001013044257 (євро), №26001013044257 (українська гривня), №26002001044257 (долар США), №26002001044257 (євро), №26002001044257 (українська гривня), №26056013044257 (українська гривня) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), з моменту відкриття по день виконання ухвали, а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти; виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки яких зараховувалися грошові кошти; протоколів системи «Клієнт-Банк», інших електронних систем, у яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій на паперовому та магнітному (електронному) носіях;вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банк.

Натомість, як вбачається з обґрунтувань викладених у клопотанні з додатками, матеріалів кримінального провадження, слідчим не наведено достатніх доводів, що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування такого заходу забезпечення та виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні.

Також, з клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів не вбачається, що слідчий використав всі надані йому законом можливості для отримання потрібних йому речей і документів без застосування заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, слідчим у клопотанні не зазначено повних даних про особу у володінні якої знаходяться речі та документи до яких планується отримати тимчасовий доступ, а саме даних про адресу місця знаходження ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про залишення клопотання слідчого без задоволення.

Керуючись статями 159-164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. по матеріалам досудового розслідування №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -