Ухвала суду № 59714548, 15.08.2016, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/5104/16-к

Провадження № 1-кс/461/3828/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.08.2016 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Лялюк Є.Д., з участю прокурора Пришляк Ю. розглянувши клопотання начальника СВ прокуратури Львівської області Базалюк В. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Начальник СВ прокуратури Львівської області Базалюк В., за погодженням прокурора прокуратури Львівської області Пришляк Ю., звернувся в суд з клопотанням про надання (забезпечення) тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення оригіналу судової справи №1319/673/2012 що перебувають у володінні Сихівського районного суду м.Львова.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом прокуратури Львівської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016140000000120 від 07.07.2016 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами СВ ПМ ДПА у м. Києві та ГУ ДПА у Львівській області в інтересах третіх осіб, під час розслідування кримінального провадження №22012000000000032 від 27.11.2012. які у продовж 2011 року при проведенні повторної позапланової перевірки ТОВ "Корпорація КРТ" занизили нанесені збитків державі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 30.03.2011 старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві підполковником податкової міліції Бабієм О.В. в рамках кримінальної справи №'78-00164 порушеної за фактом фіктивного підприємництва та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків вчиненого ОСОБА_4 за сг. 27 ч. 3. ст. 205 ч. 2. ст. 27 ч. 5 ст. 212 ч. З КК України, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Корпорація колійні ремонтні технології" (далі ТОВ "Корпорація КРТ") за ознаками злочин), передбаченого ч. З ст. 212 КК України, призначено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ "Корпорація КРТ" з питань законності формування податкового кредиту та валютних витрат по операціям з ТОВ "Корпорація КРТ". ТОВ "Регіонарго". ГОВ "Бізнес-Акцент". ТОВ "Ремтранссервіс". ТОВ "Агросельмашбізнес", ТОВ "Желмашінвест". ТОВ "Пальміра-КС". ТОВ"Форумінвес", ТОВ "Будперспектива-люкс" за період з 01.01.2009 по 31.12.2010.

За результатом виконання вказаної постанови, ревізорами - інспекторами ДПА у Львівській області Бабич Л.Й. та Думич II.А. складено акт від 11.05.201 1 №78/23-а/33133794 "Позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Корпорація КРТ" за період з 01.01.2009 по 31.12.2010" з якого вбачається, що в порушення п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" ТОВ "Корпорація КРТ" завищено суму податкового кредит), що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 74 379 496.84 грн.

Крім того. TОB "Корпорація КРТ" в порушення п. 5.1. п.п. 5.2.1 п. 5.2. п.п. 5.3.9 н. 5.3. п. 5.9 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" занижено податок на прибуток на загальну суму 115 123 864.29 грн.

У подальшому 13.07.2011 іншим слідчим у даній кримінальній справі, а саме: старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітаном податкової міліції ОСОБА_5 призначено аналогічну позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ "Корпорація КРТ", з тих самих питань та за гой самий період, що і призначена перевірка 30.03.2011 старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві підполковником податкової міліції Бабієм О.В.

За результатом виконання вказаної постанови, ревізорами - інспекторами ДПА у Львівській області Петрик О.В. та Федунишиним Б.І. складено акт від 31.08.2011 №187/23- 6/33133794 "Позапланової виїзної документальної перевірки 'ГОВ "Корпорація КРТ" за період з 01.01.2009 по 31.12.2010" з якого вбачається, що ТОВ "Корпорація КРТ" занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 797 194 грн. та занизило податок на прибуток на загальну суму 2 246 492 грн.

03.02.2012 суддею Сихівського районного суду м. Львова Лесним С.С. розглянувши справу №1319/673/2012 винесено постанову про звільнення директора ТОВ "Корпорація КРТ" ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212 КК України.

Про час та місце розгляду клопотання Сихівський районний суд м.Львова повідомлений, однак представник суду в судове засідання не з`явився.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

Клопотання про тимчасовий доступ до документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з рішенням ради суддів України №19 від 25 квітня 2014 року погоджено правову позицію ради суддів щодо можливості та порядку надання правоохоронним органам тимчасового доступу до матеріалів судових справ. А саме, вилучатися можуть лише оригінали документів, які містяться в матеріалах справи та існують лише в одному екземплярі, або якщо отримати інший екземпляр неможливо. Таке вилучення має здійснюватися, наприклад, для проведення судових експертиз з одночасною заміною вилученого документа його копією. Повернення вилученого документа до матеріалів справ має здійснюватися на наступний день після отримання висновку експерта особою, за клопотанням якої вона була призначена.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, враховуючи, що вищезазначені дані можуть забезпечити повне, швидке та неупереджене розслідування, та те, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи з метою спростування або підтвердження висновків акту від 31.08.2011 №187/23-6/33133794. Однак, виконання вказаної експертизи неможливе без вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться при матеріалах судової справи №1319/673/2012 за обвинуваченням директора ТОВ "Корпорація КРТ" ОСОБА_6, тому слід надати розпорядження на надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст.159, 163,164,165 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання начальника СВ прокуратури Львівської області Базалюк В. - задовольнити.

Надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення та заміною на фотокопії оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться в матеріалах судової справи №1319/673/2012, що перебувають у володінні Сихівського районного суду м.Львова.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення

Роз'яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий Суддя Лялюк Є.Д.