Ухвала суду № 59710212, 12.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4333/16-к

Провадження № 1-кс/552/712/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., при секретарі Ваніній Ю.А., за участі слідчого Бурля Б.І. розглянувши клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області Бурля Б.І. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області Бурля Б.І. звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з прокурором Остапенко С.В. про проведення обшуку приміщень де розташовується офіс СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32353457), за адресою Полтавська область, Чутівський район, с. Василівка, вул. Перемоги, 18.

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000021 від 23.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи СТОВ «Ніка» протягом 2012-2016 рокув під час здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854), які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

Встановлено, що ГУДФС у Полтавській області проведено документальну перевірку СТОВ «НІКА», за результатами яких складено акт №95/16-31-14-01-09/32469673 від 21.03.2016 року про результати виїзної позапланової документальної перевірки з питань що стали предметом оскарження податкових повідомлень-рішень №0000032200 та №0000022200 від 30.12.2015 року, винесеними за результатами перевірки дотримання вимог податкового законодавства за період 01.10.2012 року по 30.06.2015 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 30.06.2015 року.

06.07.2016 року здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854), а саме м. Полтава, вул. Половка, 107-Б. В ході виїзду встановлено, дане підприємство за вказаною адресою відсутнє.Згідно рапорту від 05.08.2016 року згіно якого встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абсолют Плюс 90210» на протязі 2015-2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т вартістю 822,3 тис грн. ПДВ.) а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

Слідчий підтримав клопотання в судовому засіданні, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З акту позапланової виїзної перевірки від 21.03.2016 року вбачається, що СТОВ «НІКА» знаходиться за адресою Полтавська область, Чутівський район, с. Василівка, вул. Перемоги, 18.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансові документи підприємства знаходяться за місцем його реєстрації, слідчий суддя дійшов до висновку про задоволення клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень де розташовується офіс СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32353457), за адресою Полтавська область, Чутівський район, с. Василівка, вул. Перемоги, 18. з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32353457) щодо експорту товарів та по взаємовідносинах з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) протягом 2012-2016 років в тому числі: договорів та додатки до них, додаткових угод та додатків до них, вантажно-митні декларації, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, прймання -здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в»їзду та виїзду автотранспорту, складських книг СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32353457).

Виконання ухвали доручити слідчому ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Полтавській області Бурлі Богдану Івановичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.К. Миронець