Ухвала суду № 59706482, 03.12.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/15641/15-к

1-кс/357/2881/15

У Х В А Л А

03 грудня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. при секретарі Сінчуку С.Л., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської обл. майора податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 р., за ч.2 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, розглянувши клопотання останнього про надання старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасового доступу до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за період з 01.01.12 по 15.11.15 рр. по взаємовідносинах з ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_6» (34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_7» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (39669816), ТОВ «АТРІО» (39436031), ТОВ «ОСОБА_8 Лан» (38489983), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, валютно-митних декларацій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_2), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів,-

В С Т А Н О В И В:

02 грудня 2015 р. до Білоцерківського міськрайонного суду із клопотанням про надання старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасового доступу до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за період з 01.01.12 по 15.11.15 рр. по взаємовідносинах з ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_6» (34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_7» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (39669816), ТОВ «АТРІО» (39436031), ТОВ «ОСОБА_8 Лан» (38489983), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, валютно-митних декларацій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, звернувся ст. слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_1

Просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначенні документи, у звязку з можливістю останнім їх змінити чи знищити.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Як вбачається з наданих суду матеріалів, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській обл. знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 р. за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ«Немпарт» (39471757), ТОВ«Гредінг»(39376308), ТОВ «Лікс груп»(39284846), ПП «Олвітехно»(36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_6»(34617992), ТОВ«Строй ОСОБА_7»(39234753), ТОВ«Лейтер Плюс»(39006869), ТОВ«Ленд Росс»(38826475), ТОВ«Промтекс Торг»(38150400), ТОВ«Леонікс Плюс»(38934521), ТОВ«Інком Строй» (38824525), ТО«ѳа Лімітед»(39664146), ТОВ"Кванта Трейд"(39669816), ТОВ "АТРІО"(39436031), ОСОБА_17 Лан"(38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

24.10.2015 р. було проведено огляд Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що «Податковий кредит» (постачальники товарів/робіт/послуг) для вказаних вище підприємств з ознаками фіктивності, сформовано від підприємств реально діючого сектору економіки, в тому числі ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_3).

Виникла необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ФОП ОСОБА_5 та вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок.

Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

Згідно ч.3 ст.99 КПК України сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за період з 01.01.2012 р.по 15.11.2015 р. по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у вказаному кримінальному провадженні.

З метою встановлення фактичних обставин вказаного злочину, враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1) , що виключає можливість отримання їх шляхом вільного доступу та в своїй сукупності із іншими речами та документами кримінального провадження в подальшому можуть бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні, а також, що довести вказані обставини іншим способом не можливо, є обґрунтована необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених документів з подальшим вилученням їх оригіналів на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів до яких просить надати тимчасовий доступ та довів необхідність вилучення їх оригіналів. На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160- 165 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасового доступу до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_1) за період з 01.01.12 по 15.11.15 рр. по взаємовідносинах з ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_6» (34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_7» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (39669816), ТОВ «АТРІО» (39436031), ТОВ «ОСОБА_8 Лан» (38489983), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, валютно-митних декларацій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1, АДРЕСА_4), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 03 січня 2016 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_18