Ухвала суду № 59701526, 09.08.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

09.08.16

У Х В А Л А Справа 200/13475/16-к

Іменем України Провадження 1кс/7654/16

09 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32016041640000047 від 19.07.16 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

03 серпня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ПАТ КБ"Приватбанк" (МФО305299).

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000047, за ознакою складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. 1-А, які при пособництві гр. ОСОБА_3, та інших невстановлених осіб, в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1ст. 188, п.п. 193.1 ст. 193, п.п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, від 02.12.2010 N 2755-VI зі змінами та доповненнями, у період січень травень 2016 року,не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану, в розмірі 4 000 000грн.,тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), на протязі 2016 року придбали продукцію імпортовану на митну територію України у групи підприємств, які займаються митним очищенням, а саме у підприємств що ввозять на митну територію України продукцію, яку реалізовують за готівкові кошти підприємству замовнику, а імпортний податковий кредит підприємство-імпортер реалізує підприємствам з ознаками фіктивності,які задіяні в схемах мінімізації податкових зобовязань.

Слідством встановлено,що одним з підприємств, яке займається митним очищенням та реалізовує за готівкові кошти підприємствам-замовникам: ТОВ «Альві -Трейд» та ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл», продукцію імпортовану на митну територію України є ТОВ «Смартхолд» (код 40410963).

В подальшому службові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), використовуючи реквізити ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» (код 37834244), реалізовували товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти, при цьому не відображаючи дані операції в податковому обліку підприємства, таким чином уникаючи оподаткування, завдаючи таким чином збитки інтересам держави у вигляді не сплати податків.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню також встановлено, що посадовими особами ТОВ «Альві -Трейд» уникнення від оподаткування при здійсненні операцій з продажу продукції відбувається за рахунок використання реквізитів, банківських рахунків ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» (код 37834244), фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), який також являється засновником ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» (код 37834244).

Використання ТОВ «Альві -Трейд» та ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» в одній схемі по уникненню від оподаткування підтверджується, тим, що дані підприємства реєструють податкові накладні з однакових ІР адрес, засновник та директор ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» гр. ОСОБА_5 отримує доходи також на ТОВ «Альві -Трейд», згідно звітів 1-дф на даних підприємствах отримують доходи одні й ті самі працівники. Вищевказані підприємства займаються продажем електропобутових приладів торгівельних марок «Wotc» та «Buko», а проведеними

заходами працівниками податкової міліції ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що на території України має більше СГД, які займаються реалізацією торгівельних марок «Wotc» та «Buko». Також,згідно додатку №5 до декларації з ПДВ, ТОВ «Альві -Трейд» та ТОВ «ОСОБА_4 Інтернешнл» проводять між собою фінансово-господарські операції.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299), були відкриті рахунки №26043050001440, №26005057003791, №26001050003833, №26057050002178 та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Також в ході слідства встановлено, що в користуванні ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 знаходиться банківська картка №5363542310009270 отримана ним у ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №32016041640000047 та інші документи.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк"(МФО305299) про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАТ КБ "Приватбанк"(МФО305299), можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016041640000047, оперативним співробітникам ДФС визначеним слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України, тимчасовий доступ та можливість вилучити документи по юридичному оформленню (відкриттю) ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1) рахунку: № 26043050001440, № 26005057003791, № 26001050003833, № 26057050002178, в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО305299) м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

●заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по 15.08.2016; документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1) за період часу з 01.01.2013 року по 15.08.2016.

●документів що відображають відкриття, отримання та рух грошових коштів по банківській картці №5363542310009270, отриманій ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1) в ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299) та рахунків, що обслуговувалися з використанням вказаної банківської картки, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, копії паспортів володільців рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування.платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування і списання засобів з рахунків, в т.ч. документів на отримання наявних грошових коштів.

●зведення (реєстр), що відображає рух грошових коштів по банківській картці №5363542310009270 та рахунків, що обслуговувалися з використанням вказаної банківської картки за період з 01.01.2013 року по теперішній час з вказівкою валюти платежу, найменування одержувачів і платників грошових коштів, коду ОКПО, розрахункового рахунку, суми і призначення платежу на паперовому і магнітному носіях, первинних платіжних документів по вказаних рахунках і інших документів, що повною мірою відображають проведення операцій по рахунку.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 09 вересня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко