Ухвала суду № 59695592, 10.08.2016, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/12440/15-к

Провадження № 1-кс/461/3907/16

УХВАЛА

10.08.2016 слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Городецька Л.М., з участю слідчого Попович Н.І., розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБ України у Львівській області Попович Н.І. про проведення виїзного позапланового внутрішнього аудиту,

в с т а н о в и в :

у провадженні слідчого в ОВС 1-го відділення слідчого відділу УСБ України у Львівській області Попович Н.І. перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22015140000000184 від 09.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 4 ст. 191 та ч.1 ст.258-5 КК України.

Слідчий в ОВС 1-го відділення СВ УСБ України у Львівській області Попович Н.І. за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Львівської області Малахівського Ю. звернувся в суд з клопотанням про надання дозволу на проведення аудиторами Західного територіального управління внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України виїзного позапланового внутрішнього аудиту окремих питань фінансово-господарської діяльності Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління (ЗахТКЕУ) Міністерства оборони України (ЄДРПОУ 24982002, юридична та фактична адреса: 79017, м.Львів, вул.Мечнікова,16 за період часу з 01.01.2014 по день проведення позапланового виїзного аудиту.

ІІ. Аудит розпочати 16 серпня 2016 року, терміном 20 робочих днів.

ІІІ. В ході аудиту перевірити та встановити:

1. Чи дотримано вимоги законодавства та наказних вимог при формуванні річного плану закупівель ЗахТКЕУ вугілля на 2014-2015 роки? Хто в ЗахТКЕУ відповідає за формування вказаного документа?

2. Яка існувала загальна потреба ЗахТКЕУ у котельному паливі (вугіллі) на опалювальний сезон 2014-2015 років, зокрема вугілля марки АС та вугілля марки ГР.

3. Які залишки вугілля (окремо АС та ГР) були на балансі КЕВ,КЕЧ районів станом на час укладення договорів закупівлі вугілля для потреб квартирно-експлуатаційних відділів та квартирно-експлуатаційних частин (КЕВ,КЕЧ) районів та ЗахТКЕУ в 2014 році?

4. Скільки всього закуплено вугілля ЗахТКЕУ та КЕВ,КЕЧ районів за процедурою відкритих конкурсних торгів (тендеру), переговорної процедури, прямих договорів впродовж 2014-2016 років?

5. Який залишок вугілля на балансі та поза балансі КЕВ,КЕЧ районів на момент проведення аудиту?

6. Чи дотримано вимоги законодавства в частині державних (тендерних) закупівель для потреб ЗахТКЕУ та КЕВ,КЕЧ районів при укладенні договору № 9 від 04.11.2014 ?

7. Чи дотримані вимоги законодавства стосовно кількості та якісних показників придбаного ЗахТКЕУ вугілля за договором № 9 від 04.11.2014?

8. Чи призвело порушення вимоги законодавства стосовно кількості та якісних показників придбаного ЗахТКЕУ вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 до нанесення збитків Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню? Дії яких посадових осіб призвели до цього?

9. Яка процедура поставок вугілля за договором № 9 від 04.11.2014, чи була вона дотримана під час виконання вказаного договору, якщо ні, то з вини яких саме посадових осіб?

10. Чи призвело порушення процедури поставок вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 до нанесення збитків Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню? Дії яких посадових осіб призвели до цього?

11. Скільки всього було поставлено в адресу ЗахТКЕУ вугілля, яке не відповідає якісним показникам, задекларованим постачальником?

12. Скільки всього було фактично прийнято та оплачено ЗахТКЕУ вугілля, поставленого за договором № 9 від 04.11.2014 ?

13. Перевірити та підтвердити наявність підстав для перерахування коштів на оплату вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 , правильність відображення операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності??

14. Чи була станом на 19.12.2014 потреба в одноосібному прийнятті 13436,00 тон вугілля, придбаного за договором № 9 від 04.11.2014 та чи підтверджується вона документально?

15. Чи існували станом на 18.12.2014 законні підстави для укладення договору №11 про передачу вугілля на зберігання ТОВ ВП «ЗВЗ» та чи документально вони підтверджені?

16. Чи мали місце впродовж 2014-2016 років перевитрати придбаного ЗахТКЕУ вугілля?

17. Які граничні терміни зберігання вугілля марки ГР Львівсько-Волинського басейну?

18. Яка сума збитків, завданих ЗахТКЕУ внаслідок укладення договору № 11 від 18.12.2014 з урахуванням термінів зберігання, передбачених законодавством, вугілля марки ГР Львівсько-Волинського басейну,?

18. Чи були дотримані вимоги законодавства про цільове використання бюджетних коштів під час укладення та виконання договору № 9 від 04.11.2014 ?

ІV.Проведення зустрічних звірок з постачальниками - ТОВ ВП «ЗВЗ» з питань документального підтвердження виду, обсягу, якості та походження вугілля, правильності розрахунків, що здійснювались Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням?

V. До матеріалів виїзного позапланового внутрішнього аудиту Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління Міністерства оборони України (ЄДРПОУ 24982002,) долучити завірені копії документів, які використані в ході його проведення;

VІ. Матеріали проведеної перевірки, з усіма додатками та документами, використаними та складеними в ході її проведення, скерувати в слідчий відділ УСБ України у Львівській області.

Як вбачається з Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.5-7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія чи перевірка може проводитися у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби,Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

Заслухавши пояснення слідчого на підтримання клопотання, оглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що для забезпечення досудового розслідування кримінального правопорушення, слід надати дозвіл на на проведення аудиторами Західного територіального управління внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України виїзного позапланового внутрішнього аудиту окремих питань фінансово-господарської діяльності Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління (ЗахТКЕУ) Міністерства оборони України.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд,

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС 1-го відділення слідчого відділу Управління СБУ у Львівській області Попович Наталії Іванівні надати дозвіл на проведення аудиторами Західного територіального управління внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України виїзного позапланового внутрішнього аудиту окремих питань фінансово-господарської діяльності Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління (ЗахТКЕУ) Міністерства оборони України (ЄДРПОУ 24982002, юридична та фактична адреса: 79017, м. Львів, вул. Мечнікова,16 за період часу з 01.01.2014 по день проведення позапланового виїзного аудиту.

ІІ. Аудит розпочати 16 серпня 2016 року, терміном 20 робочих днів.

ІІІ. В ході аудиту перевірити та встановити:

1. Чи дотримано вимоги законодавства та наказних вимог при формуванні річного плану закупівель ЗахТКЕУ вугілля на 2014-2015 роки? Хто в ЗахТКЕУ відповідає за формування вказаного документа?

2. Яка існувала загальна потреба ЗахТКЕУ у котельному паливі (вугіллі) на опалювальний сезон 2014-2015 років, зокрема вугілля марки АС та вугілля марки ГР.

3. Які залишки вугілля (окремо АС та ГР) були на балансі КЕВ,КЕЧ районів станом на час укладення договорів закупівлі вугілля для потреб квартирно-експлуатаційних відділів та квартирно-експлуатаційних частин (КЕВ,КЕЧ) районів та ЗахТКЕУ в 2014 році?

4. Скільки всього закуплено вугілля ЗахТКЕУ та КЕВ,КЕЧ районів за процедурою відкритих конкурсних торгів (тендеру), переговорної процедури, прямих договорів впродовж 2014-2016 років?

5. Який залишок вугілля на балансі та поза балансі КЕВ,КЕЧ районів на момент проведення аудиту?

6. Чи дотримано вимоги законодавства в частині державних (тендерних) закупівель для потреб ЗахТКЕУ та КЕВ,КЕЧ районів при укладенні договору № 9 від 04.11.2014 ?

7. Чи дотримані вимоги законодавства стосовно кількості та якісних показників придбаного ЗахТКЕУ вугілля за договором № 9 від 04.11.2014?

8. Чи призвело порушення вимоги законодавства стосовно кількості та якісних показників придбаного ЗахТКЕУ вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 до нанесення збитків Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню? Дії яких посадових осіб призвели до цього?

9. Яка процедура поставок вугілля за договором № 9 від 04.11.2014, чи була вона дотримана під час виконання вказаного договору, якщо ні, то з вини яких саме посадових осіб?

10. Чи призвело порушення процедури поставок вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 до нанесення збитків Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню? Дії яких посадових осіб призвели до цього?

11. Скільки всього було поставлено в адресу ЗахТКЕУ вугілля, яке не відповідає якісним показникам, задекларованим постачальником?

12. Скільки всього було фактично прийнято та оплачено ЗахТКЕУ вугілля, поставленого за договором № 9 від 04.11.2014 ?

13. Перевірити та підтвердити наявність підстав для перерахування коштів на оплату вугілля за договором № 9 від 04.11.2014 , правильність відображення операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності??

14. Чи була станом на 19.12.2014 потреба в одноосібному прийнятті 13436,00 тон вугілля, придбаного за договором № 9 від 04.11.2014 та чи підтверджується вона документально?

15. Чи існували станом на 18.12.2014 законні підстави для укладення договору №11 про передачу вугілля на зберігання ТОВ ВП «ЗВЗ» та чи документально вони підтверджені?

16. Чи мали місце впродовж 2014-2016 років перевитрати придбаного ЗахТКЕУ вугілля?

17. Які граничні терміни зберігання вугілля марки ГР Львівсько-Волинського басейну?

18. Яка сума збитків, завданих ЗахТКЕУ внаслідок укладення договору № 11 від 18.12.2014 з урахуванням термінів зберігання, передбачених законодавством, вугілля марки ГР Львівсько-Волинського басейну,?

18. Чи були дотримані вимоги законодавства про цільове використання бюджетних коштів під час укладення та виконання договору № 9 від 04.11.2014 ?

ІV.Проведення зустрічних звірок з постачальниками - ТОВ ВП «ЗВЗ» з питань документального підтвердження виду, обсягу, якості та походження вугілля, правильності розрахунків, що здійснювались Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням?

V. До матеріалів виїзного позапланового внутрішнього аудиту Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління Міністерства оборони України (ЄДРПОУ 24982002,) долучити завірені копії документів, які використані в ході його проведення;

VІ. Матеріали проведеної перевірки, з усіма додатками та документами, використаними та складеними в ході її проведення, скерувати в слідчий відділ УСБ України у Львівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Городецька