Ухвала суду № 59680671, 08.08.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа 200/13476/16-к

Іменем України Провадження 1кс/200/7655/16

08 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000047 від 19.07.16 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

03 серпня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицаєм С.М., звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ПАТ КБ"Приватбанк"(МФО305299).

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000047, за ознакою складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. 1-А, які при пособництві гр. ОСОБА_3, та інших невстановлених осіб, в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1ст. 188, п.п. 193.1 ст. 193, п.п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, від 02.12.2010 N 2755-VI зі змінами та доповненнями, у період січень - травень 2016 року,не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану, в розмірі 4 000 000грн.,тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), на протязі 2016 року придбали продукцію імпортовану на митну територію України у групи підприємств, які займаються митним очищенням, а саме у підприємств що ввозять на митну територію України продукцію, яку реалізовують за готівкові кошти підприємству замовнику, а імпортний податковий кредит підприємство-імпортер реалізує підприємствам з ознаками фіктивності,які задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань.

Слідством встановлено,що одним з підприємств, яке займається митним очищенням та реалізовує за готівкові кошти підприємствам-замовникам: ТОВ «Альві -Трейд» та ТОВ «Альві Груп Інтернешнл», продукцію імпортовану на митну територію України є ТОВ «Смартхолд» (код 40410963).

Слідством встановлено, що ТОВ «Смартхолд» (код 40410963) реалізовуючи імпортовану на митну територію України продукцію, за готівкові кошти на адресу ТОВ «Альві -Трейд»,без відображення в податковій звітності підприємства, податковий кредит з ПДВ, що виник при здійсненні імпортних операцій надає для використання підприємствам, що займаються наданням послуг з штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки,таким чином мінімізуючи податкові зобов'язання та таким чином завдаючи збитки економічним інтересам держави.

Встановлено, що в ланцюгу формування штучного податкового кредиту з ПДВ використовуються підприємства ТОВ "Торгінвесттехнологія"(код 40005313), ТОВ "Сіті Ленд"(код 40406293), ТОВ "Парма Голд"(код 40406513), ТОВ "Ратум ЛТД"(код 40317565), що підтверджується податковою звітністю ТОВ «Смартхолд» (код 40410963), та вищевказаних підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення реального розміру доходу отриманого ТОВ «Альві -Трейд» від реалізації продукції без відображення в податковому обліку підприємства та таким чином уникнення від оподаткування, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ «Альві -Трейд» , а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки посадовими особами ТОВ «Альві -Трейд» за рахунок використання реквізитів та рахунків ТОВ «Смартхолд» (код 40410963), ТОВ «Альві Груп Інтернешнл» (код 37834244), ТОВ "Торгінвесттехнологія"(код 40005313), ТОВ "Сіті Ленд"(код 40406293), ТОВ "Парма Голд"(код 40406513), ТОВ "Ратум ЛТД"(код 40317565)першочергове значення мають банківські документи вищевказаних підприємств та фізичної , що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Смартхолд» (код 40410963) для здійснення фінансово-господарської діяльності у Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), був відкритий рахунок НОМЕР_1, та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №32016041640000047 та інші документи.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906) про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешка В.І. про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешку В.І., слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016041640000047, оперативним співробітникам ДФС визначеним слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України, тимчасовий доступ та можливість вилучити документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Смартхолд» (код 40410963) рахунку: НОМЕР_1, які знаходяться у Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), а саме:

●заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Смартхолд» (код 40410963), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 15.08.2016; документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Смартхолд» (код 40410963) за період часу з 01.01.2015 року по 15.08.2016.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 08 вересня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко