Ухвала суду № 59656252, 12.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/114733/16-к

Провадження №1-кс/522/14908/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси Попревич В.М., за участю слідчого Чечітко О.А. ро зглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Одеси клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області Чечітко Олександра Андрійовича погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чередником Р.В.,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий Чечітко Олександр Андрійович звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38438745), яка перебуває у володінні управління державної реєстрації Юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6, мотивуючи свої вимоги наступним.

Відповідно до витягу з ЄРДР за № 42016160000000461 від 10.06.2016 року, було вчинено кримінальне правопорушення, а саме: 07.11.2012 року ОСОБА_3, заздалегідь усвідомлюючи, що в нього немає наміру здійснювати законну підприємницьку діяльність, зафіксовану в установчих документах підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, під виглядом фіктивної юридичної особи, приховував свою незаконну діяльність, пов'язану з формуванням незаконного податкового кредиту підприємством реального сектору економіки шляхом маніпулювання податковою звітністю створеного ним підприємства, створив суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Апріор сервіс», в ході діяльності якого завдав велику матеріальну шкоду державним інтересам.

Згідно висновку експерта №102/15 від 04.06.2015 року встановлено, що ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» здійснено коригування податкового кредиту відповідно до ст.192 розділу V Податкового Кодексу України, внаслідок якого збільшена сума податкового кредиту у розмірі 503 355 734,00 грн. Між тим, у підприємства ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» відсутні задекларовані у рядку 10 податкових декларацій з ПДВ обсяги придбання товарів/послуг, необоротних активів, з метою їх використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, та відповідно у рядку 10.1 обсяги придбання податкового кредиту, таким чином у підприємства відсутні визначені нормами Податкового кодексу України підстави для коригування податкового кредиту ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» не мало обґрунтованих підстав, визначених нормами Податкового кодексу України для складання Розрахунків коригування сум податкового кредиту, та віднесення результатів перерахунку у розмірі 503 355 734, 00 грн. до складу податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні (податкові) періоди, тобто протягом 2013 року так як фактично господарську діяльність не здійснювало.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 101/15 від 09.06.2015 керівництвом підприємства ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» - ОСОБА_3, в порушення п. 192.1 ст. 192 Податкового Кодексу України, протягом 2013 року, занижена сума податкових зобов'язань по розрахунках з бюджетом по податку на додану вартість у розмірі 503 355 734, 00 грн. і, відповідно, визначена за результатами дослідження сума занижених податкових зобов'язань по розрахунках з бюджетом по податку на додану вартість у розмірі 503 355 734, 00 грн. до бюджету не сплачена, що у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення за ч. 2 ст.205 КК України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційної справи даного підприємства, яка знаходиться у володінні управління державної реєстрації Юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6, з метою встановлення фактичних обсягів проведення фінансово-господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліку, повноти нарахування та сплати службовими особами ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38438745) податків, а також визначення фактичної ролі у цьому посадових осіб підприємства та податківців, а також з метою забезпечення виконання постанови слідчого від 09.08.2016 року про призначення почеркознавчої експертизи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація стосовно ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38438745), яка знаходяться у володінні Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6, має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області Чечітко Олександра Андрійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «АПРІОР СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38438745), яка перебуває у володінні управління державної реєстрації Юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6.

Відповідальні особи Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради зобов`язані надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення зазначених документів старшому слідчому другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ЧечіткуО.А., або працівникам оперативного підрозділу за його дорученням.

Строк дії ухвали становить один місяць, тобто до 12.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

12.08.2016