Ухвала суду № 59649415, 11.08.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6206/16-к

пр.№ 1-кс/464/1435/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 серпня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участі слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000215 від 19.11.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області О.В. Чемним, ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС Україна» , що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Лейпцизька, 15.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000215 від 19.11.2015 року відносно службових осіб ТзОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) в період серпня - листопада 2014 року не включили до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), відносно яких внесені відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 КК України, що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «ІнветменсКомпані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням реальнодіючим суб'єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор з комерції ТОВ «Радехівський цукор» ОСОБА_3 за попередньою домовленістю із генеральним директором товариства ОСОБА_4 здійснює реалізацію цукру виробництва ТОВ «Радехівський цукор» через підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «ДК «Престиж», ТОВ «Лекс Про», ТОВ «Домінант-Інвест», ТОВ «ІнвестменсКомпані», ТОВ «Маркус Технологія», ТОВ «Арном Груп», ТОВ «Канборт», реквізити яких йому надає громадянин ОСОБА_5, 1975р.н.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що цукор, документально відображений як придбаний вищепереліченими суб'єктами господарювання у ТОВ «Радехівський цукор» фактично реалізовується ОСОБА_5 приватним підприємцям неплатникам ПДВ на території Західного регіону за готівку. Отримані від реалізації цукру кошти за мінусом відсотків винагороди у розмірі 6-7% ОСОБА_5 передає особам причетним до діяльності зазначених ФСПД, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8

За результатами проведених обшуків по місцю здійснення діяльності ОСОБА_5 за адресою: Львівська область, м.Дрогобич, пл.Ринок, 21а виявлено та вилучено касові книги та чорнові записи, в яких містяться дані про передачу коштів отриманих від реалізації цукру особам причетним до функціонування залучених в схемі вищеперелічених підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_10, особі на ім'я Данило.

Крім того, проведеним негласними слідчими розшуковими діями встановлено ряд осіб, причетних до даної схеми діяльності, які використовують наступні номера «SIM» апаратів стільникового зв'язку, а саме: ОСОБА_6 - НОМЕР_1 (контактує з організаторами діяльності «фіктивних СГД» та ОСОБА_5, повідомляє реквізити фірм, ставки %, наявність «безналу»), ОСОБА_7, ОСОБА_8, особа на ім'я Данило - НОМЕР_2 (контактує з організаторами ФСГД, надає послуги по конвертації коштів), особа на ім'я ОСОБА_5 - НОМЕР_3 (здійснює продаж ТМЦ за готівкові кошти, надаючи представникам ФСГД можливість формувати удаваний податковий кредит).

Єдиним можливим шляхом встановлення осіб, причетних до незаконної діяльності: ТОВ «ДК «Престиж», ТОВ «Лекс Про», ТОВ «Домінант-Інвест», ТОВ «ІнвестменсКомпані», ТОВ «Маркус Технологія», ТОВ «Арном Груп», ТОВ «Канборт», які задіяні в схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Радехівський цукор» та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність у встановленні володільців номерів «SIM» карт - НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаних номерів «SІМ» карт, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків, зазначенням абонентів з якими відбувалося з'єднання, їх місцеперебування в момент з'єднання, часу, тривалості за період з 01.05.2016 по 05.08.2016р.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання з а д о в о л и т и.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Малицькому Павлу Богдановичу або старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення володільців номерів «SIM» карт - НОМЕР_4, НОМЕР_2, НОМЕР_5, роздруківок з інформацією за період з 01.02.2016 по 25.04.2016, усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SIM» карт - НОМЕР_4, НОМЕР_2, НОМЕР_5 із зазначенням абонентів з якими відбувалося з'єднання, їх місцеперебування в момент з'єднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків за період з 01.05.2016 по 05.08.2016, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС Україна», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Лейпцизька, 15.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Лєсной С.Є.