Ухвала суду № 59645700, 04.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12076/16-к

Провадження № 1-кс/234/3969/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду - Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - слідчого Фатіхова С.І.

розглянувши клопотання заступника начальника управління - начальника першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Фатіхова С.І. про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному 15.01.2015 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015050390000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника управління - начальник першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Фатіхов С.І. 04.08.2016 року звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку міні-нафтопереробного заводу за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3.

Клопотання мотивує тим, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Преміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактично привело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За даним фактом 10.09.2015 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015050390000064 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

25.09.2015 кримінальне провадження №32015050390000064 постановою прокурора прокуратури м. Краматорська об'єднано з кримінальним провадженням №32015050390000005.

24 листопада 2015 року в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, які характеризують фактичну фінансово - господарську діяльність ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), за рішенням Краматорського міського суду в офісних і виробничих приміщеннях ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) були проведені обшуки за адресами: Донецька область, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20; вул. Залізнична, 2-В; вул. Бєляєва, 98; вул. Орджонікідзе, 6-В; вул. Рюміна, 4-А, в ході яких були вилучені документи та комп'ютерна техніка.

18 грудня 2015 року, в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, на АЗС ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) за рішенням Краматорського міського суду було проведено тимчасові доступи до резервуарів, в яких зберігається паливно-мастильна продукція та відібрано зразки для проведення експертного дослідження якості палива.

31 грудня 2015 року винесено постанову про призначення судово - криміналістичної експертизи вилученого палива із резервуарів ПМ ВВП «Протех».

02 лютого 2016 року було отримано висновок №142005701-0045 від 02 лютого 2016 року, по судово - криміналістичній експертизі вилученого палива на АЗС ПМ ВВП «Протех», в якому експерт зазначив про невідповідність даного палива до загальноприйнятих норм ДСТУ 4488.

01 червня 2016 року до СУ ФР ДПІ у місті Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали від 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника Радчук О. про те, що в ході здійснення оперативно - службової діяльності, співробітниками Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО встановлено, що службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р Машинобудівників 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, с.м.т. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Уссурійська, 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

За даним фактом 01.06.2016 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016050390000071 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 204 КК України.

25.07.2016 на адресу ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення в порядку ст.40 КПК України з метою встановлення постачальників незаконно виготовленого палива на адресу АЗС ПМ ВВП «Протех».

27.07.2016 на вказане доручення надійшла відповідь, згідно якої повідомлялось наступне: відділом протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проведено заходи, спрямовані на встановлення осіб та СПД, які здійснюють виготовлення та постачання недоброякісних паливо-мастильних матеріалів на АЗС, що належать ПМ ВВП «Протех», та місць іх виробництва та зберігання. Встановлено, що недоброякісне незаконно виготовлене пальне та присадки ПМ ВВП «Протех» придбає на міні-нафтопереробних заводах, що незаконно займаються виготовлення недоброякісних паливо-мастильних мате ріалів на своїх промислових потужностях Міні-НПЗ розташовані за адресою:

- Дніпропетровська область, Новомосковський район, пгт. Губиниха, вул. Берегового, б.37;

- Дніпропетровська область,м. Павлоград, вул. Заводська,б.44;

- Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2;

- Харківська область, м. Богодухівка, вул. Привокзальна Слобідка, б.38;

- Кіровоградська область, Долинський р-н, с. Широка Балка, вул. Садова,б. 1-а;

- Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3;

- Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3-а.

Досудовим слідством встановлено, що у теперішній час міні-нафтопереробний завод за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3, відкритий та невстановлені особи продовжують зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів у даному об'єкті.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, необхідно провести заходи щодо вилучення вищевказаних підакцизних товарів, для проведення експертиз відносно якості вказаної продукції.

Також є достатні дані вважати, що невстановлені особи, на міні-нафтопереробному заводі за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3, здійснюють зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного), не нададуть вказані підакцизні товари, на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної фальсифікованої продукції може свідчити про наявність в їх діях, ознак кримінального правопорушення.

Таким чином невстановлені особи у випадку підозри, можуть переховати або знищити фальсифіковані підакцизні товари, документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Також, проведеними заходами встановлено, що на міні-нафтопереробному заводі за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3, знаходяться фальсифіковані підакцизні товари, фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання фальсифікованих підакцизних товарів, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти здобуті від реалізації фальсифікованих підакцизних товарів, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна № 63800668 від 19.07.2016 об'єкти нерухомого майна за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3 належить Буровій компанії «Букрос» (код 00143136).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку на міні-нафтопереробному заводі за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Приписами ч.3 ст. 234 КПК України встановлено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного державного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя вважає необхідним відмовити у його задоволенні, оскільки клопотання про проведення обшуку не містить в собі відомостей про правову кваліфікацію кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання, а лише зазначена стаття закону про кримінальну відповідальність. Крім того, з клопотання та доданих до нього документів не вбачається достатніх підстав вважати, що за вказаною в клопотанні адресою знаходиться міні-нафтопереробний завод, що невідомими особами цього заводу дійсно вчинено кримінальне правопорушення, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення якого, слід провести обшук.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234-235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Фатіхову С.І. у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку міні-нафтопереробного заводу за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, Шишацький шлях, б. 3, по кримінальному провадженню, внесеному 15.01.2015 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015050390000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяА. М. Лутай