Ухвала суду № 59642130, 14.07.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24912/16-к

Провадження № 1-кс/761/15277/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Сіромашенко Н.В., при секретарі Дігтяр М.О. за участю слідчого Перепелиці С.С. розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Перепелиці С.С. про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою: Чернігівська обл., Козелецький район, АДРЕСА_1, яке використовується засновником та директором ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), громадянином ОСОБА_2, на праві власності зареєстроване за громадянкою ОСОБА_3, внесеного у кримінальному провадженні №32015100100000168 від 24.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Перепелиця С.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Київської місцевої прокуратури №10 Кит Р.С. згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою: Чернігівська обл., Козелецький район, АДРЕСА_1, яке використовується засновником та директором ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), громадянином ОСОБА_2, на праві власності зареєстроване за громадянкою ОСОБА_3, де можуть знаходитись знаряддя та засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв'язку, печатки підприємств з «ознаками фіктивності» враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, підприємства ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32015100100000168 від 24.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, щослужбові особи ТОВ "ОСКАР ФУДЗ" (код 32251641), ПП "СОНАТА-ТОРГ" (код 31956327), ТОВ "ТРЕЙД-СЕРВІС ГРУП" (код 36556607), ТОВ "ОЛІВ ЛАЙН" (код 39234659), ПП "ОСКАР ФУДЗ" (код 39234706), ТОВ "СОНАТА-ТОРГ" (код 39234727), ТОВ "ВЕРІТАС ТРЕЙД" (код 37605974), ТОВ "ІМП-ОЛ" (код 39036928), ПП "ФОРТ-НОКС" (код 30398648), ТОВ "ТД СЕЛЛІНГ ПЛЮС" (код 38851847), ПП "ЛАЙТЕКОТОРГ" (код 35790944), ТОВ "АДВАНСС" (код 35773143), ТОВ "ТАЙРОСС" (код 38124243), у період 2015 року, діючи на території м. Києва та Київської області, у порушення п.44.1 ст.44, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податковий кодекс України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом реалізації товарів ввезених на митну територію України за готівку, без відповідного документального оформлення, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарські операції на загальну суму ПДВ 6 450 691 грн., чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР є висновки «Дослідження фінансових операцій проведених за участю групи підприємств: ТОВ "ОСКАР ФУДЗ" (код 32251641), ПП "СОНАТА-ТОРГ" (код 31956327), ТОВ "ТРЕЙД-СЕРВІС ГРУП" (код 36556607), ТОВ "ОЛІВ ЛАЙН" (код 39234659), ПП "ОСКАР ФУДЗ" (код 39234706), ТОВ "СОНАТА-ТОРГ" (код 39234727), ТОВ "ВЕРІТАС ТРЕЙД" (код 37605974), ТОВ "ІМП-ОЛ" (код 39036928), ПП "ФОРТ-НОКС" (код 30398648), ТОВ "ТД СЕЛЛІНГ ПЛЮС" (код 38851847), ПП "ЛАЙТЕКОТОРГ" (код 35790944), ТОВ "АДВАНСС" (код 35773143), ТОВ "ТАЙРОСС" (код 38124243), за період діяльності січень - листопад 2015 року», складеного ГУ ДФС у м. Києві за №2/15-40/39234659 від 11.01.2016 року.

Крім того, проведеними заходами та аналізом «Єдиного реєстру податкових накладних» та «Податкового блоку на рівні ДФС України», що зафіксовано протоколом огляду встановлено, що протягом 2015 року службові особи ПП «Олів Лайн» (код ЄДРПОУ 31956348), ПП «Оскар Фудз» (код за ЄДРПОУ 39234706), ТОВ «Олів Лайн» (код за ЄДРПОУ 39234659) відображають в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини щодо придбання у ПП «Лайтекоторг» (код ЄДРПОУ 35790944), ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648) продукції (оливкова олія, шпроти в олії, тунець салатний, тунець в олії, маслини та інші товари) на загальну суму податку на додану вартість близько 22 млн. грн., які в свою чергу за вказаний період не відображають в показниках фінансово-господарської діяльності придбання аналогічних товарів, що не відповідає загальним показникам фінансово-господарської діяльності, свідчить про маніпулювання податковою звітністю та підтверджує факт створення видимості вказаних операцій для підприємств вигодо набувачів та їх документального оформлення з метою заниження сплати до бюджету податку на додану вартість.

Крім того, допитана як свідок єдиний засновник, директор та головний бухгалтер ПП «Лайтекоторг» (код ЄДРПОУ 35790944) ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомила, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснювала.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що засновник та директор ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), яке є учасником транзитно-конвертаційної групи, громадянин ОСОБА_2, який фактично є пособником незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 де може зберігати предмети, речі та документи пов'язані з незаконною діяльністю підприємства, оскільки фактично у ПП «Форт-Нокс» відсутні офісні приміщення, співробітники, сили та засоби для ведення реальної господарської діяльності.

Згідно довідки КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради від 08.07.16 №46, право приватної власності на житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_3 на підставі договору купівлі-продажу, посвідченого Козелецькою держнотконторою 29.05.1998 р. за Р№1563 в цілому.

З метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку житлового приміщення, що фактично знаходиться за адресою: Чернігівська обл., Козелецький район, АДРЕСА_1, яке використовується засновником та директором ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), громадянином ОСОБА_2, де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарські документи, печатка підприємства з ознаками фіктивності ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), його статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп'ютерна техніка, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно вимог ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до положень ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, подане клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 3 ст. 234 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що: кримінальне правопорушення було вчинено; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Перепелиці С.С. дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою: Чернігівська обл., Козелецький район, АДРЕСА_1, яке використовується засновником та директором ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), громадянином ОСОБА_2, на праві власності зареєстроване за громадянкою ОСОБА_3, де можуть знаходитись знаряддя та засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв'язку, печатки підприємств з «ознаками фіктивності» враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, підприємства ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648).

Ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 14 серпня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: