Ухвала суду № 59641925, 19.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/9962/16

Справа №760/8056/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Коновалова С.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32016100090000033 від 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100090000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.205, .ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві за супровідним листом від 22.02.2016 №177/вн надійшли матеріали від ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, згідно до яких вбачається, що ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» (код за ЄДРПОУ 39725250), основний вид діяльності якого є вирощування зернових та технічних культур, має ознаки фіктивності, а саме вказане підприємство має лише одного співробітника, не має власних або орендованих земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, складських приміщень та необхідних для проведення сільськогосподарських робіт трудових ресурсів. транспортних засобів.

Невстановленими слідством особами, з використанням реквізитів підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції», здійснюються фінансові операції з коштами, які надходять на рахунки зазначеного підприємств від підприємств реального сектору економіки за начебто поставлену в адресу підприємств реального сектору економіки сільськогосподарську продукцію, яка нібито підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» вирощується але фактично можливостей для вирощування та її поставки не має, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та їх легалізацію, вчиняють фінансові операції по перерахуванню коштів на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності та переведення їх в готівку.

Також встановлено, що ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» зареєстровано 02.04.2015 в Єдиному державному реєстрі за №1 073 102 0000 028628; зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві; зареєстровано 03.04.2015 в Головному управлінні регіональної статистики за №21680000; постановлено 03.04.2015 на податковий облік до ДПI У Солом'янському районі ГУ ДФС У м. Києві. Основний вид діяльності за кодом КВЕД 01.11 - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Крім того встановлено, що ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» 03.08.2015 року зареєстровано сільськогосподарським підприємством як суб'єкт спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість в ДПI У Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно до документів, які ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» подало до ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, для поставлення на спеціальний режим встановлено, що підприємство показало оренду земельних ділянок, які розташовані на території Онуфріївського та Знамянського районів Кіровоградської області, на території яких нібито вирощує сільськогосподарську продукцію. Також підприємством було надано документи, щодо посіву, поставок сільськогосподарської продукції власного вирощування та її перевезення.

Однак, в ході досудового розслідування, в порядку ст.93 КПК України, в адресу орендодавців землі, серед яких: Фермерське господарство «ВОЗБОР» (код за ЄДРПОУ 35279303), Фермерське господарство «Головченко і син» (код за ЄДРПОУ 38366519), Фермерське господарство «Золотий Овен» (код за ЄДРПОУ 38222637), Фермерське господарство «ЛІА» (код за ЄДРПОУ 33361715) та ТОВ «УкрАгроКом» ( код за ЄДРПОУ 30327425), було направлено вимоги, щодо підтвердження чи спростування реальності договору, за результатами чого отримано відповіді від Фермерського господарства «Головченко і син» №2 від 07.03.2016 та Фермерського господарства «ВОЗБОР» №27 від 07.04.2016, згідно до яких вказаними в договорах оренди орендодавцями в адресу ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» жодна земля у використання не передавалась, жодні договори не підписувались та взагалі вказане підприємство не відоме. Крім того встановлено та допитано керівників підприємств Фермерське господарство «ЛІА» (код за ЄДРПОУ 33361715) та Фермерське господарство «Золотий Овен» (код за ЄДРПОУ 38222637), які показали, що в адресу ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» жодна земля у використання не передавалась, жодні договори не підписувались та взагалі вказане підприємство їм не відоме.

Крім того, 14.03.2016 року в адресу Державної служби статистики України, в порядку ст.93 КПК України, направлено вимогу №705/9/26-58-22-02, щодо отримання відомостей та документів, стосовно подачі ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» місячної, квартальної, річної звітностей Форми №29-СГ (Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду), Форми №4-СГ (Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2015-2016 років), Форми №9-Б-СГ, 29-СГ, 50-СГ, 21-заг, 37-СГ та інших місячних, квартальних і річних звітностей в передбачених чинним законодавством України формах, відносно здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції», щодо посіву, вирощування, удобрення, збирання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції.

Згідно до отриманої відповіді від 18.03.2016 №06.1-07/92-16 на запит від №705/9/26-58-22-02 №705/9/26-58-22-02 встановлено, що ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» не подавало органам державної статистики вищевказані звіти за формами державних статистичних спостережень.

Згідно до проведеного огляду АІС «Податковий Блок», слідством встановлено, що на ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» за весь період діяльності працювало 29 осіб. Однак, згідно до заяви гр. ОСОБА_3, яка ніби то перебуває у трудових відносинах з ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» та отримує заробітну плату, встановлено, що остання ніколи не перебувала в трудових відносинах з ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції».

Крім того, ГУ ДФС у м. Києві складено Узагальнену податкову інформацію №84/26-15-14-01-04 від 05.04.2016, щодо ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» з питань проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 02.04.2015 року по 31.01.2016 року, згідно до висновків якої вказано, що «відсутність оформлення ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» за звітний період декларування ПДВ квітень 2015 - січень 2016 неправомірно визначених сум податкових зобов'язань: не встановлено.; за звітні періоди декларування ПДВ, охоплені узагальненою податковою інформацією неправомірне визначення платником податків сум податкового зобов'язання при продажу товарів/послуг СГД - встановлено.».

З урахуванням викладених вище обставин, орган досудового розслідування зробив висновок про те, що невстановлені слідством особи, користуючись реквізитами підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» в період 2015-2016 років проводить господарські взаємовідносини поза межами правового поля, а саме формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, чим здійснюють прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, проведено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299) по рахункам №26001052909746 (980 - UAH), №26051052912705 (980 - UAH), №26005052909850 (840 - USD) , №26006052919117 (980 - UAH), №26048052903987 (980 - UAH). В ході проведеного аналізу рахунків №26048052903987 (980 - UAH) та №26001052909746 (980 - UAH) встановлено, що ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» частину коштів отриману від господарської діяльності в подальшому перераховує на ТОВ «Зернятко Кіровоградщини» (код ЄДРПОУ 39766852), ТОВ «Петрікор Транс» (код ЄДРПОУ 39676188), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ПП «Астера ЛТД» (код ЄДРПОУ 39945642), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), які мають ознаки фіктивності, з призначення платежу «Оплата за товар/послуги за договором…», при цьому ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» не відображає жодним чином ці операції в податковій звітності.

Крім того, згідно проведеного аналізу інформаційної системи «Податковий Блок», встановлено, що ТОВ «Зернятко Кіровоградщини» (код ЄДРПОУ 39766852), ТОВ «Петрікор Транс» (код ЄДРПОУ 39676188), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ПП «Астера ЛТД» (код ЄДРПОУ 39945642), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696) з моменту їх реєстрації податкову звітність не подавали.

Зазначене вище свідчить про можливе використання ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», для прикриття незаконної діяльності та незаконного переведення готівкових коштів у готівкові.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Зернятко Кіровоградщини» має банківські рахунки №26006052913919(980 - UAH), №26008000113446 (980 - UAH), №26050052909979 (980 - UAH), №26008052912446 (980 - UAH), відкриті у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), що розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Також встановлено, що ТОВ «Петрікор Транс» має банківські рахунки №26000050251415 (980 - UAH), №26002050264756(840 - ДОЛАР США), №26008050256188 (978 - ЄВРО), №26002050262145 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкриті у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), що розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Петрікор Транс», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

ТОВ «Проммех» має банківські рахунки №26059052909936 (980 - UAH), №26007052915905 (980 - UAH), №26047052902622 (980 - UAH), №26003052914234 (980 - UAH), відкриті у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), що розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Проммех», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

ПП «Астера ЛТД» має банківські рахунки №26006052912590 (980 - UAH), №26057052915632 (980 - UAH), №26008052919115 (980 - UAH), відкриті у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), що розташований за адресою:49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ПП «Астера ЛТД», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

ТОВ «Дакус Лімітед» має банківські рахунки №26009000538796 (980 - UAH), №26005000823353 (980 - UAH), №26006000269831 (980 - UAH), №26009000146230 (980 - UAH), №26008000423705 (980 - UAH), №26058052908585 (980 - UAH), №26046052905998 (980 - UAH), №26000052915764 (980 - UAH), №26004052917326 (980 - UAH), відкриті у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), що розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Дакус Лімітед», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», що становлять собою банківську таємницю.

Документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», які відкриті в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299) необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заклечається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед» та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, документах по відкриттю рахунків, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», що перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Оригінали зазначених документів ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги, що у ПАТ «КБ «Приватбанк» знаходяться документи ТОВ «Зернятко Кіровоградщини», ТОВ «Петрікор Транс», ТОВ «Проммех», ПП «Астера ЛТД», ТОВ «Дакус Лімітед», які містять відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, а також інші банківські документи даних підприємств, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності цих підприємств, які нададуть можливість підтвердити проведенні операції між даними контрагентами та встановити фактичні суми перерахувань грошових коштів між контрагентами, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ПАТ КБ «ПриватБанк», у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Встановлено, що 23.02.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000033, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Коновалову С.С., а також оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ГУ ДФС у м. Києві Озерову О.В. та іншим, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, що містять в собі банківську таємницю, та знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 323583), за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, а саме: оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунків відкритих наступними підприємствами:

ТОВ «Зернятко Кіровоградщини» (код ЄДРПОУ 39766852) - №26006052913919 (980 - UAH), №26008000113446 (980 - UAH), №26050052909979 (980 - UAH), №26008052912446 (980 - UAH) за період з 26.05.2015 року по 14.06.2016 року;

ТОВ «Петрікор Транс» (код ЄДРПОУ 39676188) - №26000050251415 (980 - UAH), №26002050264756 (840 - ДОЛАР США), №26008050256188 (978 - ЄВРО), №26002050262145 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), за період з 16.06.2016 року по 19.07.2016 року;

ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021) - №26059052909936 (980 - UAH), №26007052915905 (980 - UAH), №26047052902622 (980 - UAH), №26003052914234 (980 - UAH), за період з 12.12.2015 року по 19.07.2016 року;

ПП «Астера ЛТД» (код ЄДРПОУ 39945642) - №26006052912590 (980 - UAH), №26057052915632 (980 - UAH), №26008052919115 (980 - UAH), за період з 27.08.2015 року по 19.07.2016 року;

ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696) - №26009000538796 (980 - UAH), №26005000823353 (980 - UAH), №26006000269831 (980 - UAH), №26009000146230 (980 - UAH), №26008000423705 (980 - UAH), №26058052908585(980 - UAH), №26046052905998 (980 - UAH), №26000052915764 (980 - UAH), №26004052917326 (980 - UAH), за період з 05.10.2015 року по 19.07.2016 року;

а також, копії наступних документів:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків, статутів, наказів, протоколів;

договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них, чекові книжки;

інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам підприємств, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.