Ухвала суду № 59641921, 19.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/9953/16

Справа №760/12521/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Хорошевського О.Ю., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32016100090000061 від 24.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100090000061 від 24.06.2016 року.

До Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва надійшли матеріали ОУ ДПІ у Солом'янському районні ГУ ДФС у м. Києві, щодо можливих порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ «БВК «УРБІ» (код 38855710). Відповідно до наявного висновку експертного дослідження № 1-15/02/2016-до від 15.02.15 складеного на підставі наданих матеріалів ОУ ДПІ у Солом'янському районні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4, ст. 200 Податкового кодексу України ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) занизило податок на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «Водоліт» щодо поставки товару отриманого останнім від підприємств за ознаками «фіктивностей», а саме: ПП «Автоспецснаб», ТОВ. «Продакшнгруп», ТОВ «Прайм Гарант Груп», ТОВ «Сі Гейт», ТОВ «Фін Реліз» у сумі 3 624 101 грн.

В ході проведення огляду результатів співставлення, що містяться в електронно-аналітичної базі «Податковий блок» встановлено що ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) в період 2014 року виграло тендер на будівництво житлового будинку для працівників медичних закладів комунальної власності, замовником тендерних закупівель виступало комунальне підприємство з утримання та експлуатації житлового фонду спеціального призначення «Спецжитлофонд».

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 будучи в злочинній змові з ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час особами з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово - господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм Гарант Груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

09.06.2016 р. згідно ухвали Солом'янського району м. Києва проведено обшук в офісному приміщенні ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716) та вилучено оригінали фінансово-господарських документів ПП "Водоліт" по взаємовідносинах з ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм Гарант Груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750).

Здійснено виїзд за місцем реєстрації ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм Гарант Груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750) та встановлено відсутність підприємств та посадових осіб даних підприємств за місцем реєстрації.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949) має банківські рахунки № 26058000046413 (українська гривня), № 26007560074200 (українська гривня) відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та те, що в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) знаходяться документи справ з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення оригіналів документів по відкриттю та використанню рахунків ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), що становлять собою банківську таємницю.

Оригінали зазначених документів ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги, що у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949) № 26058000046413 (українська гривня), № 26007560074200 (українська гривня) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника АТ «УкрСиббанк», у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Встановлено, що 24.06.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000061, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Хорошевському О.Ю., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Удовиченку Д.Г., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Скрипалю О.В., старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Макаренку Ю.В., слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Острик М.М., або оперативним співробітникам в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, що містять в собі банківську таємницю, та знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків № 26058000046413 (українська гривня), № 26007560074200 (українська гривня) ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), відкритому у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), зокрема:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

кредитні справи, кредитні договори та інше, щодо отримання кредитів;

інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949);

ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках № 26058000046413 (українська гривня), № 26007560074200 (українська гривня);

копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2014 року по 01.07.2016 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках станом на 19.07.2016 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.