Ухвала суду № 59619105, 08.08.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

08.08.2016 Справа №607/65/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. за погодженням за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Гуль І.В., про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, а саме - до інформації, яка становить банківську таємницю та зберігається у ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО-300614), що за адресою м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, зокрема: інформації про рух грошових коштів по рахунках: № 26006000187001 (українська гривня) та № 26005009512001 (українська гривня), що належать ТОВ «Тедіс Україна» (попередня назва ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна», код ЄДРПОУ 30622532, юридична адреса: Одеська область, м. Одеса, проспект Шевченка, 4 А) код ЄДРПОУ 30622532, юридична адреса Одеська область, м. Одеса, проспект Шевченка, 4 А) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше,- то з дати відкриття) по 30.05.2016 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ); Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів TOB «Тедіс Україна» (попередня назва TOB «ТК «Мегаполіс-Україна»); Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB «Тедіс Україна» (попередня назва ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна») (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта - юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші); Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаний робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дати та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, в рамках кримінального провадження №320152100000000119 від 22.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І. за погодженням за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Гуль І.В.

Старший слідчий в судове засідання не з'явився, що свідчить про фактичне непідтримання поданого клопотання та недоведення викладених у ньому обставин.

Вивчивши клопотання та надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя вважає, що дане клопотання до задоволення не підлягає, з огляду на наступне.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015210000000119 від 22.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, стосовно невстановлених осіб,які протягом 2014-2015 років зареєстрували та здійснювали господарську діяльність від імені службових осіб TOB «Інтер-Пром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38191337), ТОВ «Ароллан» (код ЄДРПОУ 39004620), TOB «Стратагема-Інвест» (код ЄДРПОУ 34801090), TOB «Тітан-Південь» (код ЄДРПОУ 35357590), TOB «МВК Трейд» (код ЄДРПОУ 38864259). TOB «Арес-Термінал» (код ЄДРПОУ 39659327), TOB «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), TOB «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639), TOB «Лавика» (код ЄДРПОУ 38477826), TOB «Аксент Пром» (код ЄДРПОУ 39369822), TOB «Контакт МКС» (код ЄДРПОУ 39237335), TOB «Конфорт» (код ЄДРПОУ 39410872), ПП «Торгівля та Дистрибьюція» (код ЄДРПОУ 39270131), TOB «Кодос Інвест» (код ЄДРПОУ 37811850), TOB «Амкодор» (код ЄДРПОУ 37811887), TOB «Північно-Східна Добувна Компанія» (код ЄДРПОУ 37356281), з метою прикриття незаконної діяльності, в частині мінімізації податків суб'єктами господарювання реального сектору економіки, зокрема TOB «ТК «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) на суму 254,327 млн. грн. (акцизного податку на сушу 58,691 млн. грн. та податку на додану вартість на суму 195,636 млн; грн.).

Зі змісту клопотання та з матеріалів, якими воно обґрунтовується, неможливо встановити, кому належать рахунки: № 26006000187001 (українська гривня) та № 26005009512001 (українська гривня), про тимчасовий доступ до інформації за яким клопоче старший слідчий. У клопотанні старший слідчий зазначає - «Відповідно до бази даних Головного управління ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», у ПАТ "Креді Агріколь Банк" (попередня назва ПАТ «Індекс-Банк», МФО - 300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: № 26006000187001 (українська гривня) та № 26005009512001 (українська гривня),що належать TOB «Тедіс Україна» (попередня назва TOB «ТК «Мегаполіс- Україна», код ЄДРПОУ 30622532), однак у матеріалах долучених до клопотання відсутні будь-які докази про наявність таких рахунків.

До клопотання долучено копії «Про надання інформації» від 15.12.2015 року за №42556/22-01, від 15.12.2015 року за №42557/22-01 та рапорт т.в.о. начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Лисаковського Р.В. без дати.

За таких обставин, слідчий суддя позбавлений можливості встановити значення інформації рахунків № 26006000187001 (українська гривня) та № 26005009512001 (українська гривня) для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Окрім того, незважаючи на те, що слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, при цьому, всупереч вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, жодним чином не обґрунтовує можливість використання як доказів зазначених відомостей, вказуючи лише, що інформація стосовно банківського рахунків № 26006000187001 (українська гривня) та № 26005009512001 (українська гривня), має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. за погодженням за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Гуль І.В. про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т.