Ухвала суду № 59613624, 07.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/11119/16-к

№1-кс/760/8689/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07. 07. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Макаренко Ю. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 службові особи ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ, по нібито проведених у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. фінансово-господарських операціях з ТОВ «ГІДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ «ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ «АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266), занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 737 413 грн. та податок на прибуток в сумі 596 056 грн., в загальній сумі 1 333 469 грн., що є значним розміром.

ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (назва змінена на ТОВ «АГАТ-ПРОМ-ГРУП») (код ЄДРПОУ 39079759) зареєстровано 04.02.2014 року за № 10701020000052900, орган державної реєстрації - Бориспільське міськрайонне управління юстиції Київської області. В органах державної податкової служби України зареєстровано 05.02.2014 року за № 265514013151. Основний вид діяльності підприємства - неспеціалізована оптова торгівля.

ТОВ «ФОЛІНЕНС» (назва змінена на ТОВ «РІАЛТ») (код ЄДРПОУ 39135870) зареєстровано 14.03.2014 року за № 10701020000053260, орган державної реєстрації - Бориспільське міськрайонне управління юстиції Київської області. В органах державної податкової служби України зареєстровано 17.03.2014 року за № 265514031699. Основний вид діяльності підприємства - неспеціалізована оптова торгівля.

Службовими особами ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) відкрито рахунки в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), а саме: ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) - №№ 26001425611978, 26002425611643, 26009425611840 та 26008425611; ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) - №№ 26000425761, 26001425761840, 26003425761978 та 26004425761643, які використовувались ними у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. для зарахування та перерахування грошових коштів в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи), укладання договорів з приводу відкриття рахунків, які не є кореспондентськими.

У зв'язку із вказаним, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, проведення аналізу руху коштів ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні завірених належним чином копій документів вказаних підприємств в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), що становлять банківську таємницю, а саме:

-договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; карток із зразками підписів та печатки, наказів про призначення на посади, протоколів загальних зборів учасників, виданих та отриманих довіреностей, паспортів (посвідок про право тимчасового перебування на території України), довідок про присвоєння ІПН службових осіб та засновників (учасників) ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) (чеків та доручень на отримання готівки). Вилучення вказаних документів дасть змогу встановити повне коло осіб, які мали право отримувати грошові кошти ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870);

-виписок про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках: ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) - №№ 26001425611978, 26002425611643, 26009425611840 та 26008425611; ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) - №№ 26000425761, 26001425761840, 26003425761978 та 26004425761643 в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), за період з моменту відкриття відповідного рахунку по дату оголошення ухвали (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунків, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства). Виписка про рух грошових коштів використовуватиметься з метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), руху товарно-грошових потоків, фактичності підтвердження безготівкової форми розрахунків з контрагентами з подальшим співставленням з інформацією, що відображена у податковій та бухгалтерській звітності вказаних підприємств.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до них та отримати можливість вилучити їх завірені належним чином копії, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Макаренку Ю.В., або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Барабашу С.В. чи іншим оперативним співробітникам цього підрозділу, на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що містять банківську таємницю клієнтів банку: ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) по рахунках №№ 26001425611978, 26002425611643, 26009425611840 та 26008425611; ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) по рахунках №№ 26000425761, 26001425761840, 26003425761978 та 26004425761643, а саме:

-договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; карток із зразками підписів та печатки, наказів про призначення на посади, протоколів загальних зборів учасників, виданих та отриманих довіреностей, паспортів (посвідок про право тимчасового перебування на території України), довідок про присвоєння ІПН службових осіб та засновників (учасників) ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870); документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) та ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) (чеків та доручень на отримання готівки);

-виписок про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках: ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759) - №№ 26001425611978, 26002425611643, 26009425611840 та 26008425611; ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870) - №№ 26000425761, 26001425761840, 26003425761978 та 26004425761643 в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), за період з моменту відкриття відповідного рахунку по дату оголошення ухвали (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунків, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.