Ухвала суду № 59607018, 11.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8517/16-к

н/п 1-кс/766/4349/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів

11.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) слідчого слідчої групи, які перебувають у володінні ТОВ „Скат Центр" (код 37716181) за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський,14, а саме:

оригінали документів, які містять підписи ОСОБА_3, 18.06.1974р.н. (заяви про прийняття на роботу та звільнення, анкети, пояснення, протоколи, відомості, накази (з підписами про ознайомлення), журнали, завірені його оригінальними підписами копії документів та інші) за період його роботи в ТОВ „Скат Центр".

Вказане клопотання мотивував тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.11.2012 року за №32012230000000017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновник та директор ПП „Тісона" ОСОБА_3 протягом вересня-грудня 2011року отримував з рахунків ПП „Тісона" готівкові кошти, нібито на закупівлю сільськогосподарської продукції, в той же час декларував ПДВ з придбання товарів від ТОВ „ЮніТрейдКомпані", яке протягом зазначеного періоду діяльність не здійснювало.

Так, у період часу з вересня 2011 року по грудень 2011 року на розрахункові рахунки ПП «Тісона», від ряду об'єктів господарювання реального сектору економіки у якості оплати за придбану сільськогосподарську продукцію надходили грошові кошти на загальну суму 33,48 млн. грн., з яких 32,79 млн. грн. в подальшому зняті готівкою службовими особами ПП «Тісона» з призначенням «закупівля сільськогосподарської продукції, повернення позики».

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Тісона», шляхом відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість, податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ, штучно сприяли підприємствам контрагентам реального сектору економіки в незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим занижуючи податкові зобов'язання по сплаті податків до бюджету.

В період 2011 року працівниками ДПІ у м. Херсоні, неодноразово здійснювалась перевірки підприємства за місцем реєстрації, під час яких не було підтверджено місцезнаходження підприємства за місцем реєстрації, крім того службовими особами ПП «Тісона» не надано до ДПІ у м. Херсоні відповідних документів щодо взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого.

Під час досудового слідства здійснено тимчасовий доступ та вилучені документи податкової звітності, реєстраційні та платіжні документи ПП «Тісона», які містять підписи від імені ОСОБА_3

ОСОБА_3 відмовився від дачі показів як свідок.

Враховуючи зазначене, виникла необхідність у дослідженні підписів, виконаних від імені ОСОБА_3 в документах ПП „Тісона".

Встановлено, що протягом 2015року " ОСОБА_3, 18.06.1974р.н. отримував доходи на ТОВ „Скат Центр" (код 37716181), у зв'язку з чим на підприємстві зберігаються документи із підписами ОСОБА_3, які необхідні для використання як докази в якості вільних зразків підписів ОСОБА_3 під час проведення судово-почеркознавчої експертизи.

В адресу ТОВ „Скат Центр" 11.07.2016 було направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання документів з підписами ОСОБА_3 для використання як вільних зразків підписів. Відповідь на вимогу не надано.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Скат Центр» в судове засідання не зявився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) слідчого слідчої групи, які перебувають у володінні ТОВ „Скат Центр" (код 37716181) за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський,14, а саме:

оригінали документів, які містять підписи ОСОБА_3, 18.06.1974р.н. (заяви про прийняття на роботу та звільнення, анкети, пояснення, протоколи, відомості, накази (з підписами про ознайомлення), журнали, завірені його оригінальними підписами копії документів та інші) за період його роботи в ТОВ „Скат Центр".

Встановити строк дії ухвали строком до 11.09.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4