Ухвала суду № 59577923, 10.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/9921/16-к

Провадження № 1-кс/263/5286/2016

УХВАЛА

10 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В., за участю слідчого СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М., розглянувши клопотання слідчого СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М. про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, внесеного у кримінальному провадженні № 42016050000000045 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про призначення з 01.09.2016 на 14 робочих днів, тобто до 20.09.2016, включно, позапланової документальної перевірки «Старобільського районного благодійного фонду "Допомога"» (ЄДРПОУ 33199614), юридична адреса:92700, Луганська область, Старобільський район, місто Старобільськ, вулиця Комунарів (Центральна), будинок, 45, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 року по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Луганській області.

З матеріалів клопотання вбачається, що ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за попередньою змовою групою осіб з посадовими особами ДП «Дзержинськвугілля» та її структурних підрозділів, посадовими особами ТОВ Фірма «Систем-А», ТОВ «Олвіст-ЛТД», ТОВ «ТАОЛ», ТОВ «ТЕХ-АВІА-РЕСУРС», ТОВ «ТРИ-О СЕРВІС», ТОВ «СЄВЄР-В-СЕРВІС», «Місцевого благодійного фонду"Григорія Сковороди", ТОВ «Про-стір», «Старобільського районного благодійного фонду "Допомога"», ТОВ «Вектра 3000», «Фермерського господарства «Нота», ДП «Дзержинськвугілля», ПП «Транссервіс», ТОВ «Арсенал Майнінг», ТОВ ФІРМА"С-А", ТОВ «Промтекс», ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5., ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, в період часу з початку 2014 року по теперішній час, діючи умисно, всупереч інтересам зазначених підприємств та інтересів Держави, шляхом зловживання своїм службовим становищем, протиправно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, штучно завищуючи вартість лісоматеріалів (руд стойка, техсировина для виробничо-технічного призначення) яка поставляється на шахти Державного підприємства «Джержинськвугілля», здійснили привласнення державного майна, а саме бюджетних грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що до скоєння вказаного злочину причетний ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1., який постачає лісоматеріали на ДП «Дзержинськвугілля» (загальна сума тендерного договору з ДП складає 9 млн. грн.). Крім того, на теперішній час, більшу частину отриманих бюджетний коштів від ДП, а саме близько 8 млн. грн., ОСОБА_3 перевів через рахунки «конвертаційного центру», у готівку та вивів у тіньовий сектор економіки. Частина бюджетних грошових коштів, була переведена на рахунки «конвертаційного центру» через рахунки підприємства ТОВ «Арсенал Майнінг», засновником та керівником якого є ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_2.

До складу «конвертаційного центру» входять наступні підприємства: ТОВ Фірма «Систем-А», ТОВ «Олвіст-ЛТД», ТОВ «ТАОЛ», ТОВ «ТЕХ-АВІА-РЕСУРС», ТОВ «ТРИ-О СЕРВІС», ТОВ «СЄВЄР-В-СЕРВІС», «Місцевий благодійний фонд"Григорія Сковороди", ТОВ «Про-стір», «Старобільський районний благодійний фонд "Допомога"», ТОВ «Вектра 3000», «Фермерське господарство «Нота», ТОВ «Арсенал Майнінг», ТОВ «Промтекс».

З метою доказування факту вчинення службовими особами «Старобільського районного благодійного фонду "Допомога"» злочинів, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання, та враховуючи, що для отримання інформації щодо кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків необхідно провести позапланову документальну перевірку «Старобільського районного благодійного фонду "Допомога"» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 року по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Луганській області, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Призначити з 01.09.2016 року на 14 робочих днів, тобто до 20.09.2016 року, включно, позапланову документальну перевірку «Старобільського районного благодійного фонду "Допомога"» (ЄДРПОУ 33199614), юридична адреса:92700, Луганська область, Старобільський район, місто Старобільськ, вулиця Комунарів (Центральна), будинок, 45, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 року по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Луганській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа