Ухвала суду № 59556178, 09.08.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15743/16-к

УХВАЛА

09 серпня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32016240000000024,

встановив:

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Будтех-Пром» (код ЄДРПОУ 37433589, Рівненська область, Здолбунівський район, м.Здолбунів, вул.Шкільна, 30А).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016240000000024, відомості про яке 05.07.2016 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо можливого вчинення фіктивного підприємництва при реєстрації ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», правова кваліфікація правопорушення - ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви», в змові з невстановленими особами, в лютому-березні 2015 року, створили зазначені підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному відшкодуванні податку на додану вартість з державного бюджету України.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» протягом березня 2015 року - травня 2016 року здійснили реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних ряду податкових накладних на реалізацію товарів (ескалатор, пляшка 0,5 л., комісійна винагорода, друкарська машинка) на адресу підприємств Хмельницької області, а саме ТОВ «Л.Г. Фруктовий світ» (код ЄДРПОУ 34912785, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 16/1А), ПП «Приватна друкарня» (код ЄДРПОУ 31733903, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул.Панаса Мирного, 17/2 А) та ТОВ «Стрибок» (код ЄДРПОУ 37462726, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул ОСОБА_1, 12/1).

Водночас, податковий кредит ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» сформований за рахунок проведення по податковому та бухгалтерському обліках операцій з придбання будівельних матеріалів (цементних сумішей, щебеню, послуг по будівництву, металоконструкцій) в підприємств Хмельницької області та інших підприємств, що розташовані по всій території України, зокрема по операціях з ТОВ «Будтех-Пром» (код ЄДРПОУ 37433589, Рівненська область, Здолбунівський район, м.Здолбунів, вул.Шкільна, 30А).

Окрім того, у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» відсутні дозволи на виконання будівельних робіт у Єдиному реєстрі у період 2015-2016 років. Згідно з інформацією, наявною у відділі інформації та кадастрів департаменту архітектури, містобудування та земельних ресурсів, рішенням міськвиконкому та міської Ради земельні ділянки на території м. Хмельницького ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» у власність, оренду та постійне користування не передавались. Зазначене свідчить про відсутність у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» земельних ділянок для будівництва та дозволів на виконання будівельних робіт. З урахуванням вищевикладеного встановлено придбання вказаними підприємствами значних обсягів товарно-матеріальних цінностей - будівельних матеріалів, паливо - мастильних матеріалів, в тому числі з мінімальним та обмеженим терміном зберігання і використання, без їх подальшої реалізації іншим субєктам господарювання або використання в власній господарській діяльності.

Із врахуванням того, що у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» відсутні трудові та матеріальні ресурси, обєкти будівництва, придбанні цементні суміші мають короткий термін використання для здійснення господарської діяльності та відсутній факт оплати постачальникам коштів за поставлені товари (послуги), оскільки вказані розрахунки із постачальниками проводились ЖБК «Ранковий-3», ЖБК «Ранковий-2», ЖБК «Хмельницький квартал», ЖБК «Срібні озера», на виконання умов договорів купівлі-продажу будівельних матеріалів, які укладені ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви» із постачальниками таких товарів, в діях службових осіб ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Хмельницькі барви», які вступили в змову з невстановленими особами, наявні ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення оригінали наступних первинних документів ТОВ «Будтех-Пром» (код ЄДРПОУ 37433589, Рівненська область, Здолбунівський район, м.Здолбунів, вул.Шкільна, 30А) щодо придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2015-2016 років; додаткові угоди з третіми особами, де однією із сторін виступають ТОВ «Проскурівбудмеханізатор»; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти виконаних робіт (послуг); акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 685, 371, 631, 90, 30, 31, 28, 20, що підтверджують придбання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор» у період 2015-2016, акти звірок та інші документи, щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Проскурівбудмеханізатор» за період 2015-2016 років.

Крім того, оригінали вищевказаних документів містять відомості про основні напрямки діяльності субєкта господарювання, містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Проскурівбудмеханізатор», встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення з ТОВ «Будтех-Пром» (код ЄДРПОУ 37433589, Рівненська область, Здолбунівський район, м.Здолбунів, вул.Шкільна, 30А), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2015-2016 років; додаткові угоди з третіми особами, де однією із сторін виступають ТОВ «Проскурівбудмеханізатор»; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти виконаних робіт (послуг); акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 685, 371, 631, 90, 30, 31, 28, 20, що підтверджують придбання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Проскурівбудмеханізатор» у період 2015-2016 років, акти звірок та інші документи, щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Проскурівбудмеханізатор» за період 2015-2016 років.

Службовим особам ТОВ «Будтех-Пром» (код ЄДРПОУ 37433589, Рівненська область, Здолбунівський район, м.Здолбунів, вул.Шкільна, 30А) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 08 вересня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя