Ухвала суду № 59553455, 14.07.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

755/10869/16-к

1-кс/755/3140/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2016 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю слідчого Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Синицького І.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Синицького І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32015100070000092 від 03 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

12 липня 2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицький І.С. звернувся до суду із клопотання про надання йому та слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Ткач Юлії Олександрівні тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ЕПОС» (код ЄДРПОУ 21503308), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, 44 та/або за іншим місцезнаходженням, документів, а саме :

-копій установчих документів, а саме: Статут ТОВ «ЕПОС» (з усіма змінами та доповненнями)станом на 2014-2015;

-копії складу керівних та контролюючих органів ТОВ «ЕПОС», а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2014 - 2015 роки;

-копії протоколів загальних зборів ТОВ «ЕПОС» щодо призначення директора на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення директора на посаду; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування з 2012 по 2014;

-копій документів, що підтверджують право власності приміщеннями, які використовує ТОВ «ЕПОС»;

-копій документів щодо складських приміщення (власні/орендовані) в 2014, 2015.

-інформацію про осіб, які очолюють та працюють у департаменті комп'ютерних систем; департаменті відновлення інформації; департаменті комп'ютерного сервісу; відділу технічного захисту інформації; відділу реклами; відділу кадрів; господарському відділі; сервісному центрі електроінструментів; лабораторії комп'ютерної криміналістики; відділу НЕОК;

-інформацію про працівників ТОВ «ЕПОС», які здійснювали збір обладнання, що в подальшому постачалось в адресу ДП «Українські спеціальні системи» в 2014 - 2015 років;

-оригіналів документів по взаємовідносинах ТОВ «ЕПОС»із ТОВ «І-Тема» (код ЄДРПОУ 38638377), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДРПОУ 35548506), ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» (код ЄДРПОУ 38782323), ТОВ «ОРІОН СІТІ» (код ЄДРПОУ 36980548) щодо купівлі ТМЦ в 2014 - 2015 роках - договорів купівлі-продажу товарів, робіт, послуг (далі ТМЦ), з усіма додатками та специфікаціями; первинних документів по виконанню умов договору, в тому числі: актів приймання-передачі ТМЦ, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень які свідчать про сплату за ТМЦ; документів по транспортуванню та зберіганню ТМЦ (договорів, товаротранспортних накладних, податкових та видаткових накладних); документів складського обліку ТМЦ; журналів видачі довіреностей; касових книг; посвідчень (наказів) про відрядження на осіб, які фактично здійснювали приймання ТМЦ на терміналі, авансових звітів про відрядження;

-копії документів по взаємовідносинами ТОВ «ЕПОС» з ДП «Українські спеціальні системи» (код ЄДРПОУ 32348248), в період 2014-2015 років, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились постачальниками товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), поставлених (наданих) вказаному вище підприємству, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-оригіналів документів, що підтверджують перевезення (ТТН) та зберігання ТМЦ придбаних у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» після переходу права власності на ТМЦ;

-оригіналів документів, що підтверджують зберігання ТМЦ придбаних у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» до покупця ТМЦ (експортні операції ТОВ «ЕПОС») в момент переходу права власності на ТМЦ;

-банківські виписки та регістри бухгалтерського обліку щодо відображення господарських операцій проведених підприємством, що відображають взаємовідносини щодо купівлі - продажу товарів/робіт/послуг у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс», ТОВ «ОРІОН СІТІ», ДП «Українські спеціальні системи» в період 01.01.2014 - 31.12.2015;

-копії документів по взаємовідносинам ТОВ «ЕПОС» з ДП «Українські спеціальні системи» (код ЄДРПОУ 32348248), в період 2014-2015 роках, а саме документів, які підтверджують звітування перед ДП «Українські спеціальні системи» про виконання зобов'язань по укладеним договорам, в тому числі листів (звернень та ін.);

-копій правочинів та інших документів на підставі яких ТОВ «ЕПОС» було передано майнові права на використання твору (відчужено майнові права на твір), а саме: комп'ютерні програми: «Спеціальне програмне забезпечення для оформлення та видачі паспорта громадянина України для виїзду за кордон з безконтактним електронним носієм підсистем «Оформлення документів, що підтверджують громадянство України ЄІАС УМП»; «Спеціальне програмне забезпечення «Облік біженців» для підсистем «Біженці» та «Облік іноземців» для підсистеми «Іноземці» ЄІАС УМП» на користь ДП «Українські спеціальні системи»; копій правочинів та інших документів на підставі яких ТОВ «ЕПОС» було отримано майнові права на використання твору (відчужено майнові права на твір), а саме: комп'ютерні програми: «Спеціальне програмне забезпечення для оформлення та видачі паспорта громадянина України для виїзду за кордон з безконтактним електронним носієм підсистем «Оформлення документів, що підтверджують громадянство України ЄІАС УМП»; «Спеціальне програмне забезпечення «Облік біженців» для підсистем «Біженці» та «Облік іноземців» для підсистеми «Іноземці» ЄІАС УМП», які в подальшому було передано на користь ДП «Українські спеціальні системи».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до акту перевірки № 2341/26-56-22-04-09/21503308 від 11.06.2015 встановлено, що в 2014 році, службові особи ТОВ «ЕПОС» (код ЄДРПОУ 21503308) при взаємовідносинах з суб'єктами господарювання - резидентами України, в тому числі з придбання продукції ТОВ «КІН-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37868430) через здійснення фінансово - господарських відносин з ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35548506) для подальшого постачання продукції в адресу ДП «Українські спеціальні системи» (код ЄДРПОУ 32348248), занизили сплату податку на прибуток на суму 180 810 грн. та податку на додану вартість на суму 5 663 688 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як встановлено з матеріалів кримінального провадження, ТОВ «ЕПОС» повинно було здійснити постачання товарів/робіт/послуг за результатами участі в закупівлях, які проводились ДП «Українські спеціальні системи».

Для виконання ТОВ «ЕПОС» взятих перед ДП «Українські спеціальні системи» зобов'язань, здійснило придбання продукції ТОВ «КІН-ТРЕЙД» через здійснення фінансово - господарських відносин з ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС».

ДП «Українські спеціальні системи» (Замовник) та ТОВ «Епос» (Виконавець) уклали договір від 26.11.2014 року №12.163/14/ПТ, згідно якого Виконавець зобов'язується здійснити поставку обладнання, а саме:

Робоча станція із встановленим спеціальним програмним забезпеченням з майновими правами інтелектуальної власності у складі: системний блок: процесор, материнська плата, пам'ять DDR-3 8GB, жорсткий диск 1000 GB SATAIII, оптичний привід DVD+-R/RW SATA, відеокарта 1 GB DDR5 128bit з 2-ма виходами для підключення 2-х моніторів, корпус 500w, комплект клавіатура та миша PS/2, 2 Монітора LED 22, Принтер, Сканер, ДБЖ 1000VA, USB концентратор, Операційна система Windows 8 Pro 64 bit, Засіб антивірусного захисту інформації, Сканер відбитків пальців та підпису, Сканер документів, Цифрова дзеркальна фотокамера, Штатив, фон, парасолька, ПО:Програмне забезпечення реєстрації та видачі документів, Ліцензія, для забезпечення накладання цифрового підпису - Ліцензія JawaAplet, Програмний модуль для проведення первинного логічного контролю якості та коректності отримання персональних даних відповідно до вимог ISO, Клієнтська ліцензія, Програмне забезпечення верифікації/ідентифікації по відбиткам пальців (один до одного, один до багатьох - AFIS). Клієнтська ліцензія; Комплексна система захисту інформації у складі: Захищений носій ключової інформації, Програмне забезпечення захищеного зберігання персональних даних), включаючи послуги з налаштування.

До виконання вказаного замовлення ТОВ «Епос» залучало ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДРПОУ 35548506).

ТОВ «ЕПОС» (Покупець) та ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» (Постачальник) уклали договір, згідно якого Постачальник зобов'язується у 2014 році поставити та передати у власність Покупця носії інформації із програмним модулем.

На виконання договору виписані наступні документи: Номенклатура - носії інформації з програмним модулем (58 шт.); рахунок-фактура - №2811-002, 28.11.2014, податкова накладна - №3, 28.11.2014; видаткова накладна - №5, 28.11.2014; сума без ПДВ, грн. - 27 313 940, 00; сума ПДВ, грн. - 5462788,00; платіжне доручення - №984, 28.11.2014 (10 000,00), №985, 28.11.2014 (32766728,00).

Носії інформації із програмним модулем складалися із:

-носіїв інформації,

-програмного модуля для проведення первинного логічного контролю якості та коректності отримання персональних даних відповідно до вимог ISO. Клієнтська ліцензія.

-програмного забезпечення верифікації/ідентифікації по відбиткам пальців (один до одного, один до багатьох - AFIS). Клієнтська ліцензія.

Сертифікати якості носіїв інформації у ТОВ «ЕПОС» відсутні. Також, не встановлено виробника носіїв інформації.

Згідно фінансової та податкової звітності (яка є обов'язковою при здійснення підприємницької діяльності) ТОВ «Металавтосервіс» не має основних фондів, чисельність працюючих 2 особи, основний вид діяльності: ПОСЕРЕДНИЦТВО В РОЗМIЩЕННI РЕКЛАМИ В ЗАСОБАХ МАСОВОЇ IНФОРМАЦIЇ.

Згідно даних наявних в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «Металавтосервіс» придбавав носії інформації з програмним модулем в кількості 580 шт. в ТОВ «Кін Трейд».

В свою чергу ТОВ «Кін Трейд» не є виробником та не придбавав носії інформації з програмним модулем в кількості 580 шт.

ТОВ «Кін Трейд» не має основних фондів, основний вид діяльності: ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ.

ТОВ «Металавтосервіс» та ТОВ «Кін Трейд» не мають кваліфікованих співробітників для розробки програмного модуля для проведення первинного логічного контролю якості та коректності отримання персональних даних відповідно до вимог ISO. Клієнтська ліцензія, та програмного забезпечення верифікації/ідентифікації по відбиткам пальців (один до одного, один до багатьох - AFIS). Клієнтська ліцензія.

Таким чином, ТОВ «Металавтосервіс» не могло поставляти носії інформації з програмним модулем в кількості 580 шт. на ТОВ «ЕПОС».

Крім того, на ТОВ «ЕПОС» працюють фахівці, які мають достатню кваліфікацію для розробки програмного модуля для проведення первинного логічного контролю якості та коректності отримання персональних даних відповідно до вимог ISO (Клієнтська ліцензія), та програмного забезпечення верифікації/ідентифікації по відбиткам пальців (один до одного, один до багатьох - AFIS) (Клієнтська ліцензія).

У зв'язку з тим, що ТОВ «Кін Трейд» не виробляло носії інформації, а також не мало їх в наявності, то носії інформації не могли поставлятись на адресу ТОВ «Металавтосервіс».

На підставі викладеного вище, ТОВ «Металавтосервіс» не могло поставляти носії інформації з програмним модулем в кількості 580 шт. на ТОВ «ЕПОС».

Також, від Державної служби інтелектуальної власності України (далі - ДСІВ) отримано лист (з відповідними додатками) відповідно до якого встановлено, що ТОВ «ЕПОС» на підставі договору про передачу виключних майнових прав інтелектуальної власності №12.67/15/ІН від 15.04.2015 передало ДП «Українські спеціальні системи» об'єкт авторського права - комп'ютерні програми: «Спеціальне програмне забезпечення для оформлення та видачі паспорта громадянина України для виїзду за кордон з безконтактним електронним носієм підсистем «Оформлення документів, що підтверджують громадянство України ЄІАС УМП»; «Спеціальне програмне забезпечення «Облік біженців» для підсистем «Біженці» та «Облік іноземців» для підсистеми «Іноземці» ЄІАС УМП».

Вказаний об'єкт авторського права ТОВ «ЕПОС» замовляло не у ТОВ «Металавтосервіс», а у фізичної особи ОСОБА_3.

На підставі викладеного, ТОВ «ЕПОС» у порядку виконання службових обов'язків по договору 12.67/15/ІН від 15.04.2015 з ДП «Українські спеціальні системи» створило вказані вище комп'ютерні програми та передало їх ДП «Українські спеціальні системи».

Таким чином, ТОВ «ЕПОС» не придбавало у ТОВ «Металавтосервіс» носії інформації із програмним модулем у складі: носіїв інформації; програмного модуля для проведення первинного логічного контролю якості та коректності отримання персональних даних відповідно до вимог ISO. Клієнтська ліцензія; програмного забезпечення верифікації/ідентифікації по відбиткам пальців (один до одного, один до багатьох - AFIS). Клієнтська ліцензія.

Крім того, ТОВ «КІН-ТРЕЙД» та ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» не могло фактично здійснювати постачання товарів/робіт/послуг, в тому числі в адресу ТОВ «ЕПОС», так як вказані підприємства є фіктивними суб'єктами господарювання, та відносно них слідчими підрозділами Міністерства внутрішніх справ України внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених статтею 205, статтею 209 та статтею 258-5 Кримінального кодексу України, а саме:

-Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014000000000579, внесеному 13.12.2014 щодо організованої групи, яка впродовж 2014, 2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з проведенням безтоварних фінансових операцій, наданням незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, створила, придбала і використовувала ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), ТОВ «ГолдНетворк» (код 39418363), ТОВ «Градіент-Буд» (код 39492913), ТОВ «ДС-Куб» (код 39461775), ТОВ «Еко-Смарт» (код 39471689), ТОВ «Інтеркомплекс» (код 39233644), ТОВ «Кін-Трейд» (код 37868430), ТОВ «КоратТрейд» (код 39418410), ТОВ «Котиара» (код 39420917), ТОВ «Лабрия Груп» (код 39421004), ТОВ «Металавтосервіс» (код 35548506), ТОВ «Салес ЛТД» (код 39420964), ТОВ «Старстеч ЛТД» (код 39451327), ТОВ «Тадіс Плюс» (код 39233613), ТОВ «Фортранс Груп» (код 39234161), ТОВ «Шартрез ЛТД» (код в ЄДРПОУ 39428441), за результатами чого штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки у сумі, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, у зв'язку з чим державі заподіяно великої матеріальної шкоди, та отримано за надання цих послуг на підконтрольні рахунки безготівкові кошти з подальшим їх переведенням у готівку у загальній сумі, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

-СУ ГУМВС України в Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному за №12015050000000304 від 17.04.2015 року щодо того, що постачальником паливно-мастильних матеріалів для ТОВ «Мальдівари» (ЄДРПОУ 39357767) виступало ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35548506), керівники якого були обізнані про незаконну діяльність та підконтрольних йому підприємств, однак продовжували сприяти вчиненню кримінального правопорушення, яке призводило до фінансування тероризму та несплати податків до бюджету України, тим самим виступали як співучасники та пособники вказаної незаконної діяльності.

Також, допитані особи, які рахуються працівниками в ТОВ «КІН-ТРЕЙД» та ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» повідомили, що не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, що підтверджується їх фіктивність.

Таким чином, операції ТОВ «ЕПОС» проведені з придбання продукції ТОВ «КІН-ТРЕЙД» через здійснення фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС» не мають очевидного економічного сенсу, а також очевидної законної мети, при цьому порушуючи вимоги Податкового кодексу України, та були вчиненні з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

До ТОВ «ЕПОС» на запит в порядку ст. 93 КПК України, повідомило, що документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, вказані документи потрібні для проведення економічної експертизи діяльності ТОВ «ЕПОС» та ТОВ «КІН-ТРЕЙД», ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС», проведення яких доручено відповідним судовим установам.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Колягіним В.О.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю (п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С., слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. на доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ТОВ «ЕПОС».

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «ЕПОС» та з метою встановлення обставин, які мають важливе значення у кримінальному провадженні, а також з метою проведення економічної експертизи діяльності ТОВ «ЕПОС» та ТОВ «КІН-ТРЕЙД», ТОВ «МЕТАЛАВТОСЕРВІС», слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицького Ігоря Сергійовича - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому Ігорю Сергійовичу, слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткач Юлії Олександрівні тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ЕПОС» (код ЄДРПОУ 21503308), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, 44, та/або за іншим місцезнаходженням, а саме:

-копій установчих документів, а саме: Статут ТОВ «ЕПОС» (з усіма змінами та доповненнями)станом на 2014-2015;

-копії складу керівних та контролюючих органів ТОВ «ЕПОС», а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2014 - 2015 роки;

-копії протоколів загальних зборів ТОВ «ЕПОС» щодо призначення директора на посаду та надання йому відповідних повноважень; копію наказу про призначення директора на посаду; копію наказу та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування з 2012 по 2014;

-копій документів, що підтверджують право власності приміщеннями, які використовує ТОВ «ЕПОС»;

-копій документів щодо складських приміщення (власні/орендовані) в 2014, 2015;

-інформацію про осіб, які очолюють та працюють у департаменті комп'ютерних систем; департаменті відновлення інформації; департаменті комп'ютерного сервісу; відділу технічного захисту інформації; відділу реклами; відділу кадрів; господарському відділі; сервісному центрі електроінструментів; лабораторії комп'ютерної криміналістики; відділу НЕОК;

-інформацію про працівників ТОВ «ЕПОС», які здійснювали збір обладнання, що в подальшому постачалось в адресу ДП «Українські спеціальні системи» в 2014 - 2015 років;

-копії документів по взаємовідносинах ТОВ «ЕПОС» із ТОВ «І-Тема» (код ЄДРПОУ 38638377), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДРПОУ 35548506), ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» (код ЄДРПОУ 38782323), ТОВ «ОРІОН СІТІ» (код ЄДРПОУ 36980548) щодо купівлі ТМЦ в 2014 - 2015 роках - договорів купівлі-продажу товарів, робіт, послуг (далі ТМЦ), з усіма додатками та специфікаціями; копії первинних документів по виконанню умов договору, в тому числі: актів приймання-передачі ТМЦ, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, які свідчать про сплату за ТМЦ; копії документів по транспортуванню та зберіганню ТМЦ (договорів, товаротранспортних накладних, податкових та видаткових накладних); копії документів складського обліку ТМЦ; копії журналів видачі довіреностей; копії касових книг; копії посвідчень (наказів) про відрядження на осіб, які фактично здійснювали приймання ТМЦ на терміналі, авансових звітів про відрядження;

-копії документів по взаємовідносинами ТОВ «ЕПОС» з ДП «Українські спеціальні системи» (код ЄДРПОУ 32348248), в період 2014-2015 років, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились постачальниками товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), поставлених (наданих) вказаному вище підприємству, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-копії документів, що підтверджують перевезення (ТТН) та зберігання ТМЦ придбаних у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» після переходу права власності на ТМЦ;

-копії документів, що підтверджують зберігання ТМЦ придбаних у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс» до покупця ТМЦ (експортні операції ТОВ «ЕПОС») в момент переходу права власності на ТМЦ;

-копії банківських виписок та регістрів бухгалтерського обліку щодо відображення господарських операцій проведених підприємством, що відображають взаємовідносини щодо купівлі - продажу товарів/робіт/послуг у ТОВ «І-Тема», ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «ЕфітТекнолоджіс», ТОВ «ОРІОН СІТІ», ДП «Українські спеціальні системи» в період 01.01.2014 - 31.12.2015;

-копії документів по взаємовідносинам ТОВ «ЕПОС» з ДП «Українські спеціальні системи» (код ЄДРПОУ 32348248), в період 2014-2015 роках, а саме копії документів, які підтверджують звітування перед ДП «Українські спеціальні системи» про виконання зобов'язань по укладеним договорам, в тому числі листів (звернень та ін.);

-копій правочинів та інших документів на підставі яких ТОВ «ЕПОС» було передано майнові права на використання твору (відчужено майнові права на твір), а саме: комп'ютерні програми: «Спеціальне програмне забезпечення для оформлення та видачі паспорта громадянина України для виїзду за кордон з безконтактним електронним носієм підсистем «Оформлення документів, що підтверджують громадянство України ЄІАС УМП»; «Спеціальне програмне забезпечення «Облік біженців» для підсистем «Біженці» та «Облік іноземців» для підсистеми «Іноземці» ЄІАС УМП» на користь ДП «Українські спеціальні системи»; копій правочинів та інших документів, на підставі яких ТОВ «ЕПОС» було отримано майнові права на використання твору (відчужено майнові права на твір), а саме: комп'ютерні програми: «Спеціальне програмне забезпечення для оформлення та видачі паспорта громадянина України для виїзду за кордон з безконтактним електронним носієм підсистем «Оформлення документів, що підтверджують громадянство України ЄІАС УМП»; «Спеціальне програмне забезпечення «Облік біженців» для підсистем «Біженці» та «Облік іноземців» для підсистеми «Іноземці» ЄІАС УМП», які в подальшому було передано на користь ДП «Українські спеціальні системи».

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: