Ухвала суду № 59553442, 08.07.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

755/7465/16-к

1-кс/755/3064/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2016 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяна П.О., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №42016101040000068 від 26 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О. звернувся до суду із клопотанням про надання йому та оперативним працівникам ГУ ДФС у м. Києві дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169) та містять інформацію про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштових скриньок: elmark@ukr.net, vlad_abs@ukr.net; rodnik.style@ukr.net, alkarplus@ukr.net; 0678691141@ukr.net; kinggrup@ukr.net; avaxmedoc@ukr.net; 402389132016@ukr.net, tinent5@ukr.net p_yyn@ukr.net; buh_luda@ukr.net; techno6@ukr.net, 40289575@ukr.net, 39991086 @ukr.net, 40207026@ukr.net, які належать ТОВ «Кінг Груп» (код ЄДРПОУ 40020808), ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Денбері Груп» (код ЄДРПОУ 40114089), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «Авакс Проф» (код ЄДРПОУ 37306789), ТОВ «Люкс Консоріс» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Укр Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39991086) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2016 року по 07.07.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) та ТОВ «Агро Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) внесено до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, які надають право, з метою використання його як підроблювачем та так і іншою особою.

В ході досудового розслідування, що ТОВ «Агро Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Лававтотранс» (код ЄДРПОУ 39259757). Директором та засновником ТОВ «Лававтотранс» (код ЄДРПОУ 39259757), ТОВ «Хемдал Компані» (код ЄДРПОУ 40152868), ТОВ «Будлайт Груп» (код ЄДРПОУ 40150944) є громадянин ОСОБА_3. В ході допиту ОСОБА_3 повідомив, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств немає жодного відношення.

За даними ЄРПН встановлено, що ТОВ «Хемдал Компані» та ТОВ «Будлайт Груп» для подачі електронної звітності використовують наступні поштові скриньки: elmark@ukr.net, vlad_abs@ukr.net, rodnik.style@ukr.net, alkarplus@ukr.net.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, здійснено перегляд податкових накладних, які виписувались підприємством ТОВ «Лававтотранс» в 2016 році та встановлено, основних СГ, які скористалися наданим фіктивним податковим кредитом: ТОВ «Кінг Груп» (код ЄДРПОУ 40020808), ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Денбері Груп» (код ЄДРПОУ 40114089), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Авакс Проф» (код ЄДРПОУ 37306789), ТОВ «Люкс Консоріс» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Укр Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39991086).

За результатами огляду встановлено невідповідність номенклатури товару, який придбавався та в послідуючому реалізовувався такими підприємствами. Даний факт вказує на те, що фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств здійснюється поза межами правового поля. Також, в ході огляду інформації, що міститься в корінцях квитанцій, які підтверджують надходження звітних документів в електронному вигляді на сервер Державної Фіскальної Служби України встановлено, що підприємствами ТОВ «Кінг Груп» (код ЄДРПОУ 40020808), ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Денбері Груп» (код ЄДРПОУ 40114089), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Авакс Проф» (код ЄДРПОУ 37306789), ТОВ «Лававтотранс» (код ЄДРПОУ 39259757), ТОВ «Люкс Консоріс» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Укр Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39991086) використовуються наступні поштові скриньки для подачі електронної звітності до ДПІ за місцем реєстрації: ТОВ «Хемдал Компані» - elmark@ukr.net, vlad_abs@ukr.net; ТОВ «Будлайт Груп» - rodnik.style@ukr.net, alkarplus@ukr.net; ТОВ «Лававтотранс» - 0678691141@ukr.net; ТОВ «Кінг Груп» - kinggrup@ukr.net; ТОВ «Авакс Проф» - avaxmedoc@ukr.net; ТОВ «Денбері Груп» - p_yyn@ukr.net; ТОВ «Вест-Прайд» - buh_luda@ukr.net; ТОВ «Олаві» - 402389132016@ukr.net, tinent5@ukr.net; ТОВ «Імпекс-Ресурс» - techno6@ukr.net, ТОВ «Віваро» - 40289575@ukr.net, ТОВ «Укр Гранд Сервіс» - 39991086@ukr.net, ТОВ «Люкс Консоріс» - 40207026@ukr.net.

Так, з метою встановлення осіб, які використовують ТОВ «Кінг Груп» (код ЄДРПОУ 40020808), ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Денбері Груп» (код ЄДРПОУ 40114089), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Авакс Проф» (код ЄДРПОУ 37306789), ТОВ «Лававтотранс» (код ЄДРПОУ 39259757), ТОВ «Люкс Консоріс» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Укр Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39991086) для надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реально діючого сектору економіки, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштових скриньок: elmark@ukr.net, vlad_abs@ukr.net; rodnik.style@ukr.net, alkarplus@ukr.net; 0678691141@ukr.net; kinggrup@ukr.net; avaxmedoc@ukr.net; 402389132016@ukr.net, tinent5@ukr.net p_yyn@ukr.net; buh_luda@ukr.net; techno6@ukr.net, 40289575@ukr.net, 39991086@ukr.net, 40207026@ukr.net які використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Лубіним О.О.

В судовому засіданні слідчий Сміян П.О. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядалося без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Стаття 163 частина 7 закріплює, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О. на доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169).

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.

В частині надання тимчасового доступу до документів оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, у зв'язку з тим, що вони не є сторонами кримінального провадження, яким, у відповідності до ст. 159 КПК України, може бути надано доступ до речей і документів, оскільки сторонами кримінального провадження, які мають право звернутися до слідчого судді, суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів є: з боку обвинувачення - слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий та його представник; з боку захисту - підозрюваний, обвинувачений, підсудний, їхні захисники та законні представники.

Однак, оперативні співробітники, згідно п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК не відносяться до жодної зі сторін кримінального провадження, більше того, слідчим не вказано яким саме оперативним співробітникам необхідно надати доступ до речей і документів та не надано підтверджень того, що вони можуть брати участь у досудовому розслідуванні даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяна Павла Олександровича - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну Павлу Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169) та містять інформацію про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштових скриньок: elmark@ukr.net, vlad_abs@ukr.net; rodnik.style@ukr.net, alkarplus@ukr.net; 0678691141@ukr.net; kinggrup@ukr.net; avaxmedoc@ukr.net; 402389132016@ukr.net, tinent5@ukr.net p_yyn@ukr.net; buh_luda@ukr.net; techno6@ukr.net, 40289575@ukr.net, 39991086@ukr.net, 40207026@ukr.net, які належать ТОВ «Кінг Груп» (код ЄДРПОУ 40020808), ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Денбері Груп» (код ЄДРПОУ 40114089), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «Авакс Проф» (код ЄДРПОУ 37306789), ТОВ «Люкс Консоріс» (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Укр Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39991086) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2016 року по 07.07.2016 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: