Ухвала суду № 59546710, 09.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/9686/16-к

УХВАЛА

09 серпня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управляння фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управляння фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016180000000020, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Альт Трейдінг» імпортуючи з ОСОБА_3 товарно-матеріальні цінності (автозапчастини, автомобільне мастило, музичні інструменти, текстильні вироби, керамічну плитку, посуд) здійснювали заниження митної вартості вказаних товарів з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти поза бухгалтерським обліком, та оформленням документів щодо такої реалізації для СПД, які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4988513 грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_4 (08.10.1972 р.н.) та інші особи, організували незаконну діяльність з мінімізації митних платежів та надання податкової вигоди для інших СПД, шляхом придбання від імені підконтрольного ТОВ «Альт Трейдінг» у компанії нерезидента «Morley Impex LР» (Великобританія) із заниженою митною вартістю товарно-матеріальних цінностей, їх подальшою реалізацією на території України за готівку за ринковими цінами та документальним відображенням продажу з незначною націнкою для ТОВ «Торговий Дім «АС-Терра» (код ЄДР 37303058), ТОВ «ТД «Агроальянс» (код ЄДР 37303065), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Снабімпекс» (код ЄДР 39484609), ТОВ «Буд ОСОБА_5» (код ЄДР 39647529), ТОВ «Атлантис Інвест» (код ЄДР 39647560), ТОВ «Агротек» (код ЄДР 32232765), ПП «Флойд» (код ЄДР 23156905), ТОВ «ТНП. Ком» (код ЄДР 37212110), ПРАТ «АГРА» (код ЄДР 31659485), що вказує на приховування фактичних доходів підприємства, формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ для псевдо СПД-покупців, імітації подальшого використання імпортованих ТМЦ, а також законності походження коштів отриманих на розрахункові рахунки від таких операцій.

Також, згідно зібраних у ході розслідування документів встановлено, що відправником реалізованих підприємством нерезидентом «Morley Impex LР» (Великобританія) для ТОВ «Альт Трейдінг» ТМЦ виступали підприємства ОСОБА_3, а саме: «Agencja Celna Sukces», «Lion Logistic», «Brach-Pol», «Spektra Agencia celna» фактичним видом діяльності яких є експедиція та перевезенням вантажів, а не торгівля. Завантаження товарно-матеріальних цінностей здійснювалось у м. Люблін, м. Томашів-Любельський, перетин державного кордону у пункті пропуску «Ягодин», розвантаження у м. Львів та м. Чернівці, розмитнення на митних постах Сумської митниці ДФС.

Слідчий вказує, що з метою встановлення осіб, якими здійснювалась реєстрація ТОВ «Альт Трейдінг», ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ «Альт Трейдінг», яка знаходиться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Майдан Просвіти, 2, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав просив суд його задовольнити.

Представник управління забезпечення надання адміністративних послуг РМР в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Майдан Просвіти, 2, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ «Альт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38937316, м.Рівне), яка знаходяться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Майдан Просвіти, 2 та можливість вилучити оригінали документів, які в ній знаходяться.

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 09 серпня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов