Ухвала суду № 59546506, 05.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/9769/16-к

УХВАЛА

05 серпня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання, старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юрист 1 класу Перетятком С.А. про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б., звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юрист 1 класу Перетятком С.А. про проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Д - адреса реєстрації ТОВ «Констант Дівелопмент», ТОВ «Асата Груп Союз» з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Констант Дівелопмент» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період травня 2016 року, а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті; документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по придбанню ТОВ «Асата Груп Союз» паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Констант Дівелопмент» у травні 2016 року, та документи щодо їх подальшої реалізації протягом травня-липня 2016 року, зокрема на ТОВ «Дельта Фокс», а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті, а також документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, що підтверджують фактичну реалізацію ПММ; податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Констант Дівелопмент» за травень 2016 року; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв'язку, технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Констант Дівелопмент», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Констант Дівелопмент», ТОВ «Асата Груп Союз» які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню; інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000074 від 22.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Констант Дівелопмент» (код 39787029, м. Рівне, вул. Соборна, 442Д), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Констант Дівелопмент» протягом травня 2016 року здійснювали фінансово-господарську діяльність з реалізації товарів (робіт, послуг) для суб'єктів господарювання, зокрема ТОВ «Асата Груп Союз» (код 39738631), на загальну суму ПДВ 2 862 тис.грн., а також придбання товарів (робіт, послуг) від ряду суб'єктів господарювання на загальну суму ПДВ 1 232 тис.грн. При цьому, службовими особами ТОВ «Констант Дівелопмент» не подано до ДПІ податкову звітність за травень 2016 року, а саме податкову декларацію з ПДВ та Додаток №5 «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», у результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість що підлягає сплаті до бюджету за травень 2016 року у сумі 1 625 тис.грн.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Констант Дівелопмент», ТОВ «Асата Груп Союз» забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції із контрагентами за травень 2016 року, чорнову бухгалтерію, інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред'явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 01.08.2016 №64764032 право власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Д ні за ким не зареєстровано.

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 01.08.2016 №64764032 право власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Д ні за ким не зареєстровано.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Д, та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопку Р.Б. дозвіл на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Д - адреса реєстрації ТОВ «Констант Дівелопмент», ТОВ «Асата Груп Союз» з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Констант Дівелопмент» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період травня 2016 року, а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті; документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по придбанню ТОВ «Асата Груп Союз» паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Констант Дівелопмент» у травні 2016 року, та документи щодо їх подальшої реалізації протягом травня-липня 2016 року, зокрема на ТОВ «Дельта Фокс», а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті, а також документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, що підтверджують фактичну реалізацію ПММ; податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Констант Дівелопмент» за травень 2016 року; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв'язку, технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Констант Дівелопмент», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Констант Дівелопмент», ТОВ «Асата Груп Союз» які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню; інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська